老师你好，这边有个业务从2022年开始付融资租赁公司借款加服务费148万，一直以其他应付款挂在账上，今年5月份才拿到2022年-2056年发票，公司是小企业会计制度，我想问怎样做分录

平衡点 追问

2026-05-13 08:14

现在账上挂其他应付款，现在收到了22-26年发票，我想问以什么科目冲减比较合适

平衡点 追问

2026-05-13 08:14

分录怎么写呢？老师

暖暖老师 解答

2026-05-13 08:17

借费用或者成本
贷其他应付款

平衡点 追问

2026-05-13 08:20

22-25年发票可以直接入账吧？不用通过以前年度损益调整吧？

暖暖老师 解答

2026-05-13 08:20

是的呢。你说的是正确的

平衡点 追问

2026-05-13 08:27

老师，付款的款中有利息有借款，利息可以挂财务费用，非银行机构的借款可以挂短期借款吗

暖暖老师 解答

2026-05-13 08:32

可以的，这个操作没问题

平衡点 追问

2026-05-13 08:33

对方开的借款是收据，可以入账吗

暖暖老师 解答

2026-05-13 08:35

不可以的，收据不可以的

平衡点 追问

2026-05-13 08:38

短期借款账上有贷方金额，实际没有了，怎么处理啊

暖暖老师 解答

2026-05-13 08:40

这个差额是怎么出来的