老师，我想问一下，电商销售商品，货卖了，但是当月没开票，次月会开票，本月确认收入的时候到底要不要计税？之前有说不管有没有票，都要记税，现在又查到借：应收账款，贷：主营业务收入就可以了，次月开票当月到底计不计应交税费-应交增值税-销项税额？

103234371 追问

2026-05-13 08:12

老师，怎么冲减？

朴老师 解答

2026-05-13 08:14

原分录负数红冲哦

103234371 追问

2026-05-13 08:18

老师，如果本月做了已结账，是下面这样吗？
本月：
借：应收账款
  贷：主营业务收入
  贷：应交税费—应交增值税（销项税额）
次月：先红字冲回上月分录：
借：应收账款（红字）
  贷：主营业务收入（红字）
  贷：应交税费—销项税额（红字）

再按发票正常做：
借：应收账款
  贷：主营业务收入
  贷：应交税费—销项税额

朴老师 解答

2026-05-13 08:20

同学你好
对的
是这样的

103234371 追问

2026-05-13 08:22

老师，还有一个问题，因为是电商，按平台结算单开专票，可能很多笔一起开票，这种咋办？感觉不好红冲

朴老师 解答

2026-05-13 08:27

是同一个客户的吗

103234371 追问

2026-05-13 08:39

开给电商平台，但是全国各地方闪电仓，结算单位不一样，不过是按仓结算，算一个客户吧。
能不能确认识入时
借：应收账款             
  贷：主营业务收入       
  贷：应交税费—待转销项税额  
下月开票时
借：应交税费—待转销项税额  
  贷：应交税费—应交增值税（销项税额）