老师，我们公司一般纳税人，农业公司，租入土地进行农业种植，租金一年一付，租期5年，请问每年支付的租金要怎么入账呢？

???? ???? ???? 追问

2025-01-02 09:43

是当月就进行租金摊销么？摊销费用应当计入什么科目呢？

东老师 解答

2025-01-02 09:45

就是比如说今年你付明年的租金，那就从明年1月份开始摊销就可以

???? ???? ???? 追问

2025-01-02 09:47

就是租金从哪个月算起，就从哪个月摊销对吧？摊销的费用应当计入什么会计科目里呢？

东老师 解答

2025-01-02 09:47

对的，没错的，是这个意思，摊销的话就有主要要成本租赁费

???? ???? ???? 追问

2025-01-02 09:50

每月摊销可以直接计入主营业务成本科目里么？

东老师 解答

2025-01-02 09:50

对，摊销记录到这个科目就可以

???? ???? ???? 追问

2025-01-02 10:27

好的，老师我可以继续咨询一下进项税额转出的问题么？

东老师 解答

2025-01-02 10:27

可以，你有什么问题可以问，看看能不能帮你解答

???? ???? ???? 追问

2025-01-02 10:43

我公司2023年3月份开了收购发票、近期税务局打电话说有几张有问题需要做转出，这个要怎么做账呢？

东老师 解答

2025-01-02 10:44

借以前年度损益调整（主营业务成本）  贷应交税费应交增值税进项税额转出
借利润分配未分配利润  贷以前年度损益调整

???? ???? ???? 追问

2025-01-02 11:34

什么情况下用以前年度损益调整，什么情况下用主营业务成本

东老师 解答

2025-01-02 11:36

就是以前年度的费用在本年度做账用以前年度损益调整科目

???? ???? ???? 追问

2025-01-02 11:49

这个科目会在财务报表里体现的到么？

东老师 解答

2025-01-02 11:50

这个最终会体现在利润分配未分配利润里面

???? ???? ???? 追问

2025-01-02 14:59

会影响到的是利润是么？

东老师 解答

2025-01-02 14:59

这个是会有影响到之前的利润的

???? ???? ???? 追问

2025-01-02 15:05

我在12月份进行申报的时候，在11月份的申报表里做了进行税转出，请问这个做到12月份的账里是不是也可以？我是不是应该这样做，借：以前年度损益调整   贷：应交税费进项税转出，同时做一笔：借利润分配未分配利润，贷：以前年度损益调整？如果系统可以直接结转，是不是就不需要做借利润分配这一笔了

东老师 解答

2025-01-02 15:06

对，直接按照你最后面这么做也可以的

???? ???? ???? 追问

2025-01-02 15:17

整个账务处理是：（1）进项税转出：借：以前年度损益调整   贷；应交税费--应交增值税（进项税转出）（2）结转未交增值税:借：应交税费---应交增值税（进项税转出）贷：应交税费---未交增值税；（3）缴纳增值税时：借：应交税费---未交增值税 贷：银行存款，老师，您看看这笔进项税转出整个账务处理是这样么？

东老师 解答

2025-01-02 15:19

对，没错的，就是你写的这么处理