老师，一般纳税人，未勾选的怎么入账 ？

龙虾 追问

2024-04-12 08:53

入了账之后，增值税与税务的系统税额对不上啊？

邹老师 解答

2024-04-12 08:53

你好，增值税计入  待认证进项税额，申报表这个没有体现，是对得上的啊
账面又没有把这个进入 进项税额明细 

龙虾 追问

2024-04-12 08:53

入了账之后，账上增值税与电子税务的系统税额对不上啊？

邹老师 解答

2024-04-12 08:54

你好，增值税计入  待认证进项税额，申报表这个没有体现，是对得上的啊
账面又没有把这个进入 进项税额明细 
（是针对这个回复，有什么疑问吗）

龙虾 追问

2024-04-12 08:56

在账上，入账后，应交税费-待认证进项税额这项不是进应交税费-增值税合计数里面了吗？

邹老师 解答

2024-04-12 08:58

你好，你要核对的是进项税额的明细（账面和增值税申报表）是否一致，不需要管 待认证进项税额啊

龙虾 追问

2024-04-12 09:02

这样入账，在税务方面有什么影响吗？以后认证多少税额再转出进项税额吗？

邹老师 解答

2024-04-12 09:03

你好，没有影响。
以后认证了，再这样做分录
借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）

龙虾 追问

2024-04-12 09:09

嗯嗯，好的，谢谢
昨天我同事说的方法是啥时候勾选啥时候入账？这种方法在税务方面有什么风险吗？

邹老师 解答

2024-04-12 09:10

你好，啥时候勾选啥时候入账，这样会导致存货账面和实际不一致。

龙虾 追问

2024-04-12 09:14

如我同事所说那样入账的话，因为我没有勾选，发票我已开了，我得暂估入账才有库存，因为开票时没有勾选那张发票。。。老师，税负率是怎么计算的？

邹老师 解答

2024-04-12 09:14

你好，税负率=纳税金额/收入 *100% 

龙虾 追问

2024-04-12 09:17

纳税金额是指增值税与企业所得税之和吗？

邹老师 解答

2024-04-12 09:18

你好
如果你是求的增值税税负率，纳税金额就是增值税的
如果你是求的企业所得税税负率，纳税金额就是企业所得税的