去年有估价6200元，今年所得税汇算的时候调增了，然后由于弥补以前亏损今年没交税。那分录我得怎么做呢？

健康的小熊猫 追问

2018-06-01 15:12

可是老师，我账上还挂着，应付账款-暂估。我可以做账，借：以前年度调整，贷：应付账款-暂估么都是红字

江老师 解答

2018-06-01 15:14

这个暂估就是发票收到后，冲销暂估，再按发票的金额入账

健康的小熊猫 追问

2018-06-01 16:14

但是我发票来不了了，应付-暂估，这个也不能一直挂着往来呀

江老师 解答

2018-06-01 16:17

借：应付账款——暂估 
贷：应付账款——XX公司