去年有估价6200元，今年所得税汇算的时候调增了，然后由于弥补以前亏损今年没交税。那分录我得怎么做呢？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2018-06-01 15:03

不用进行账务处理，没有交税不做账务处理。

健康的小熊猫追问

2018-06-01 15:12

可是老师，我账上还挂着，应付账款-暂估。我可以做账，借：以前年度调整，贷：应付账款-暂估么都是红字

江老师解答

2018-06-01 15:14

这个暂估就是发票收到后，冲销暂估，再按发票的金额入账

健康的小熊猫追问

2018-06-01 16:14

但是我发票来不了了，应付-暂估，这个也不能一直挂着往来呀

江老师解答

2018-06-01 16:17

借：应付账款——暂估
贷：应付账款——XX公司

精选问题

公司银行收到1000元收入，小规模纳税人，确认收入的问

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1✚1%）增值税=收款金额÷（1✚1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入-税费减免假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-未交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款答
老师，请问一下，公司给员工的离职赔偿应该走薪酬下问

那个计入管理费用-辞退福利答
收到客户的款，转错，需要退回怎么做账问

您好，这种一正一负的，不需要做账答
发票开了6600，现在对方要求退180，那是我们直接公户问

直接公户退180给对方，发票红冲，再重新开具6420，答
@朴老师，追问次数用完问

好的你说下你的追问答

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