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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-05-31 15:41

你好，累计折旧余额只能是大于等于0，而不会是负数的

冰清一洁 追问

2018-05-31 15:41

本月科目汇总表

冰清一洁 追问

2018-05-31 15:42

之前的多计提折旧了冲回来不行吗

邹老师 解答

2018-05-31 15:43

你好，可以冲回 
这样只是发生额是贷方负数，整个累计折旧还是贷方余额正数的

冰清一洁 追问

2018-05-31 15:45

对，月度科目汇总表贷方可以是负数吧

邹老师 解答

2018-05-31 15:46

你好，发生额可以是负数，但是余额是贷方正数的

冰清一洁 追问

2018-05-31 15:49

发生额是负数但本月只有这一笔怎么调账呢

邹老师 解答

2018-05-31 15:50

借；累计折旧   贷；管理费用等科目  
你好，多计提了做这个冲销分录

冰清一洁 追问

2018-05-31 15:52

银行存款科目汇总表贷方可以出现负数吗

邹老师 解答

2018-05-31 15:54

你好，可能出现贷方负数的

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相关问题讨论
你好，累计折旧余额只能是大于等于0，而不会是负数的
2018-05-31 15:41:19
科目余额表也是根据科目来的，资产负债表也是根据账面数据形成的，这两者应该是一样的。
2019-01-11 15:12:51
你好，资产负债表固定资产账面价值=固定资产原值-累计折旧-固定资产减值准备。
2019-02-13 10:08:50
应该调整科目汇总表中的“固定资产”中的科目。固定资产折旧则直接减去固定资产的原值即可，使其用固定资产净值列式。这样可以保持与资产负债表一致。
2020-04-20 08:59:08
您好，去年处置的固定资产也需要加进去的
2019-05-26 14:36:16
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