老师好，我预缴增值税，借：应交税费-预缴增值税，贷：银行存款，这样做的话预缴增值税期末会有余额，我应该怎么做？

魁梧的小松鼠 追问

2024-12-24 14:21

我看网上要结转，借：应交税费-应交增值税-转出多交增值税，贷：应交税费-预缴增值税，这样做的意义是什么呢？

岁月静好老师 解答

2024-12-24 14:28

您好，预缴和多缴不是一个概念。如是为了把预缴的余额弄平，而做您上述那样的分录，是不对的。

魁梧的小松鼠 追问

2024-12-24 14:35

是的，想把预缴余额弄平，那需要怎么办？

岁月静好老师 解答

2024-12-24 14:37

您好，如果有应纳税额，把预缴增值税有余额不用管的。有预缴税款了，就应有余额的呀。年末统一结转一次就可以了。

魁梧的小松鼠 追问

2024-12-24 14:40

年末结转的分录怎么做呀

岁月静好老师 解答

2024-12-24 14:43

您好，根据您账上的余额，把所有余额都反向结平就可以，哪个明细有余额，就写哪个明细。如：
借：应交税费 - 应交增值税（销项税额）[年末销项税额的余额]
    应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）[年末进项税额转出的余额]
    贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额）[年末进项税额的余额]
        应交税费 - 应交增值税（已交税金）[年末已交税金的余额]
          应交税费 - 未交增值税