我公司在17年入了18万库存票，但是18年4月份查出18万发票失控，然后5月份做汇算清缴目前已经正常缴税，但是18万的库存票需要调出来，应该如何做账。

冰嘉仪 追问

2018-05-31 09:49

那就是库存商品不用调，但是结转成本需要调么？我17年把这个18万的库存结转了成本了

QQ老师 解答

2018-05-31 09:52

业务是真实的吗？真是的发税金加入正本就可以，跨年度的通过以前年度损益调整科目

冰嘉仪 追问

2018-05-31 09:57

如果业务是不真实的，账应该怎么zu做

QQ老师 解答

2018-05-31 09:59

那就要冲减记账结转的成本  跨年度的通过以前年度损益调整科目

冰嘉仪 追问

2018-05-31 10:03

能告诉我具体的分录么，从库存kai sh开始结转出来一直到年度损益tiao z调整科目

QQ老师 解答

2018-05-31 10:06

你把原科目写一下，货款你们真么处理的？

冰嘉仪 追问

2018-05-31 10:08

17年的分录就是借：库存商品 18万 贷：现金 18万。借：主营业务成本18万，贷：库存商品18万

冰嘉仪 追问

2018-05-31 10:09

现在因为税务局查到这个发票有问题，已经调出来缴了企业所得税，但是分录再不影响18年的利润应该如何做账写分录

QQ老师 解答

2018-05-31 10:13

借：以前年度损益调整   -18   贷：库存商品  -18  然后  借：未分配利润    -18    贷：以前年度损益调整   -18

冰嘉仪 追问

2018-05-31 10:18

好的 谢谢您