总分公司的账务我想咨询： 第一种：分公司需要单独申报增值税 开具发票 有自己的对公账户 申报自己的工资 也单独做账务处理 然后拿财务报表给总公司 总公司做合并报告 分摊企业所得税 申报缴纳企业所得税吗？ 第二种：分公司自行开票申报纳税 没有单独的对公户 申报工资 发放都是总公司统一做账务处理 ：分公司不单独做账 ？ 我问实务中一般是这两种模式吗？

企业所得税我当月申报当月缴纳 没有计提 借应缴增值税_ 企业所得税 贷银行存款 有没有问题

答： 你好，借所得税费用，贷应交税费，企业所得税，你补上一个计提的就行

老师，请问现在收到税局风险预警，说是贵单位所属期2021-01-01至2021-12-31企业所得税纳税申报收入50227.18元，同期增值税纳税申报收入55111.4元，企业所得税纳税申报收入比增值税纳税申报收入少4884.22元。有一笔销售收入是现金38076，增值税申报38076，销项税额4949.88，账务处理：借：库存现金38076，贷：主营收入33126.12，销项税额4949.88，故企业所得税申报收入是33126.12+营业外收入65.66=33191.78，增值税申报收入是38076，所以就有了税务局的预警企业所得比增值税少报了4884.22，请问现在该如何处理？

答： 你好； 你们这个说明你增值税收入和 企业所得税 收入有差异金额；  说明你们报的数据不对哈； 你去看看那个 数据才是你的真实收入；   在去改错误的申报表即可   

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小规模纳税人增值税也是每月申报吗？企业所得税按季申报吗？

答： 小规模一般都是按季度来申报增值税的，所得税是按季度。