老师，个体户这个月开票60万，50成本票没有开来，如果1月份再开过来。我们做账时可以12月先把50万成本入账，等票来了再附在12月凭证后面可以吗？是不是5.31号前来票都可以？

鱼 追问

2024-12-20 10:19

还有一家一般纳税人，供应商开了增值税发票60万，如果最终没有付给供应商，是不是不让你抵扣拉回来补缴增值税，开票金额算做利润按25%交企业所得税？再罚款？

郭老师 解答

2024-12-20 10:21

税务局要求严格的会这样的，但是很少有这种。

鱼 追问

2024-12-20 10:22

万一付不出去，税务局定性为虚开票，不是这么算吗？

郭老师 解答

2024-12-20 10:23

不是啊
不回虚开发票




不一定没有支付的，就是徐开呀

鱼 追问

2024-12-20 10:25

问题就是虚开的呢？一直没有付款，害怕付了对方不还回来？

郭老师 解答

2024-12-20 10:25

你留存好实际业务的证明呀，货物的话有运输单，发货单这些吗？

鱼 追问

2024-12-20 10:29

我就问您，如果就是虚开发票呢？税务局将如何处理？

郭老师 解答

2024-12-20 10:30

那就需要调增，不允许税、所得税都需要补。