老师您好！去年的账当时没拿到成本票做了暂估成本，后来票拿回后全额冲回了，那时候不懂，其实没那么多的金额，不能全额冲回，现在要重新入账该怎么做分录？（比如当时是暂估40万，又冲回40万）

小盼 追问

2025-01-07 16:30

分录重新该怎么做呢，多了怎么做，少了又怎么做

东老师 解答

2025-01-07 16:32

比如说只拿回发票30万，那就是借库存商品 贷应付账款，等于是把多冲销的给补上

小盼 追问

2025-01-07 16:38

我们是建筑公司，当时直接做：主营业务成本-----**工程，后原分录负数冲回了，年初拿了票据后做：工程施工-------**项目------材料什么的，做到这一步，后面的分录该怎么做？

东老师 解答

2025-01-07 16:40

结主营业务成本  贷工程施工

小盼 追问

2025-01-07 16:42

那不是直接主营业务成本多了？实际上不是冲的暂估？

东老师 解答

2025-01-07 16:43

等于是当时你的都冲下了。所等于是当时你的都冲下了所以等于增加成本

小盼 追问

2025-01-07 16:48

老师的意思是多出的部分这么做还是所有的都这么做？

东老师 解答

2025-01-07 16:49

当时你多冲销的才是这么做

小盼 追问

2025-01-07 16:53

其它部分就这么放着吗？少冲销了该怎么做

东老师 解答

2025-01-07 16:53

等于是剩余的暂估，等后面再拿到发票再冲销暂估，再按照发票做账