我们是服务型的公司，有的业务自己做，有的业务分包，因为我们有的项目发票需要甲方审批才能开，有审核审批流程要3-6个月，这种分包项目通常是甲方开给我们发票确认收入，分包方才开相对应的成本发票 结转成本，12月底是不是应该把整年的收入成本都确认完（无论开没开票），在汇算清缴前把收入票开出去，成本票收过来。12月底就需要确认无票收入，等开票后冲无票收入。

菡 追问

2024-12-17 11:03

老师，那之前没有按月确认收入，是否需要修改凭证，更改报表，还是可以12月底一次性确认完，我们是小规模，我看了下漏了8.9月的没有确认收入。

小锁老师 解答

2024-12-17 11:03

这种情况的话是可以12月底一次性确认完的

菡 追问

2024-12-17 11:09

老师这种税务查账是不是会有补税的风险

小锁老师 解答

2024-12-17 11:15

这个的话一般是不存在的，这个

菡 追问

2024-12-17 11:19

没有按月确认收入成本，等12月把整年的确认完，提供服务的，因为12月可能还有3-4个月的票没有开完，需要甲方审批，我在12月全都做无票收入先确认了，如果税务查账，会不会把没有当期确认的收入发票税额要求缴纳滞纳金。比如8月的没有做无票收入申报（也没有收到钱），12月开了8月的服务发票，我在12月缴纳了8月发票的增值税。这种情况税务查账会产生滞纳金吗

小锁老师 解答

2024-12-17 11:20

您好，这个是不会的，因为我们也没有跨年，也没有很长时间，不会有滞纳金的

菡 追问

2024-12-17 15:01

老师我们这个收入是不确定的，需要甲方审核后确认确定的金额后才能开票，这种情况是不是就不需要确认当期的无票收入，只要开票后再确认就好？

小锁老师 解答

2024-12-17 15:11

对，这样你就开票以后，再确认收入