发现一比材料在2018年就领用并结转成本了。2019年又重复做了一比，请问汇算清缴时要不调整？

쟁그랑 追问

2020-05-18 14:19

就是不知道按哪个金额调整，例如：辅料药剂1.5万，月底1.5万生产成本会结转至库存商品，分摊到每个品种上。

bamboo老师 解答

2020-05-18 15:33

月底1.5万生产成本会结转至库存商品 这些库存商品有没有全部销售

쟁그랑 追问

2020-05-18 16:04

有销售，就是几个月销售出去了。不知道按哪个金额调整。

bamboo老师 解答

2020-05-18 16:12

那您就暂估个金额冲销吧

쟁그랑 追问

2020-05-18 16:36

汇算清缴的时候不用纳税调整吗？您说的暂估个金额冲销是冲1.5万，还是冲什么啊？

bamboo老师 解答

2020-05-18 16:38

冲您 销售出去的库存商品对应多结转的成本啊  
汇算清缴的时候纳税调整

쟁그랑 追问

2020-05-18 16:44

这样怎么冲，我那1.5万药剂是结转到多个产品上的成本上了。而且又不是一次卖完的。

bamboo老师 解答

2020-05-18 16:45

按正规的就是我上面说的那样冲减 您实在不能确定到某个产品上 只能先暂估个数冲减
然后最终冲减 的合计金额是15000就好了

쟁그랑 追问

2020-05-18 16:47

还是不懂，不知道你这样说的分路怎么写

bamboo老师 解答

2020-05-18 16:51

您多结转成本然后销售出去分录怎么写的

쟁그랑 追问

2020-05-18 17:00

然后生产成本结转多个库存商品，最后得出每个产品数量、单价。销售时在当月销售数量*各种产品的单价

bamboo老师 解答

2020-05-18 17:05

借：生产成本 借方红字
贷：原材料 贷方红字
借： 库存商品借方红字
贷：：生产成本 贷方红字
借：以前年度损益调整 借方红字
贷：库存商品 贷方红字
借：以前年度损益调整  
贷：利润分配-未分配利润