老师：以前年度损益科目，是什么时候结转？比如我这个月做了一笔分录到以前年度损益科目了，是同时结转到本年利润-未分配利润吗？还是12月底再结转？

宝玉 追问

2024-12-17 09:15

老师：结转到利润分配-未分配利润后，原本未分配利润是借方余额，现在是贷方余额了，是不是到时候汇算清缴要缴纳所得税了？

郭老师 解答

2024-12-17 09:17

调整的具体的是什么业务？

宝玉 追问

2024-12-17 09:22

以前年度的收入，少做收入

郭老师 解答

2024-12-17 09:22

那就需要交所得税呀，你需要纳税，调增你的收入。

宝玉 追问

2024-12-17 09:27

汇算清缴的时候调增收入是吧，好的。

郭老师 解答

2024-12-17 09:28

对的是的，是这么做的。

宝玉 追问

2024-12-17 11:11

老师：税负低，是什么原因，要如何说明我司的税负低。

郭老师 解答

2024-12-17 11:11

说明你们缴纳的税款很少，

具体的是哪一个？增值税还是所得税的？

宝玉 追问

2024-12-17 11:13

增值税，企业所得税也少

郭老师 解答

2024-12-17 11:15

增值税是销项税额减进项税额，你就用进项税额抵扣的多了。

然后所得税，它是根据利润来的，说明你们的利润低

宝玉 追问

2024-12-17 14:18

企业的成本约占营业收入的97%，进项税额与销项税额接近，造成增值税税负很低；企业管理费用、财务费用、成本相加大于收入，企业负利润，企业所得税0税负。总体经营情况不佳，企业陷入困顿经营发展举步维艰。

郭老师 解答

2024-12-17 14:18

你们的利润这么低吗？

宝玉 追问

2024-12-17 14:19

老师：这样表述可以吗？

郭老师 解答

2024-12-17 14:21

这样表述可以的，但是你这个不合理呀，太低呀。

宝玉 追问

2024-12-17 16:51

嗯，疫情期间，是这样的。亏钱

郭老师 解答

2024-12-17 16:53

按实际情况来就可以。

宝玉 追问

2024-12-17 17:19

老师：这两个账套的“以前年度损益调整”科目，所在的位置不同，那个是对的？

郭老师 解答

2024-12-17 17:21

一个是二级科目，一个是一级科目。

宝玉 追问

2024-12-17 17:21

不是，一个在损益类科目
，一个是资产类科目

宝玉 追问

2024-12-17 17:24

第一个是在资产类科目的，第二个是在损益类科目的。不知道应该在哪里才对呢？

郭老师 解答

2024-12-17 17:29

损益类是正确的，他一个是二级科目，一个是一级科目，你再看一下。