收到一张红字发票，是销售退回的上月的发票，这样怎么做账需要进项税转出么

家权老师

职称：税务师

2024-12-13 15:27

是的，做进项转出就行

俊秀的水壶追问

2024-12-13 15:28

不好意思，借贷方会计科目怎么写呀

家权老师解答

2024-12-13 15:30

借：原材料等负数
贷：应付账款负数
应交税费-增值税-进项转出正数

俊秀的水壶追问

2024-12-13 15:45

负数的原材料不含税价是1399.5 ，税额是181.94，价税合计1581.44，这是红字发票的金额，这样做账的分录是不是借方原材料-1399.5贷方应付账款-1581.44181.94

俊秀的水壶追问

2024-12-13 15:46

负数的原材料不含税价是1399.5 ，税额是181.94，价税合计1581.44，这是红字发票的金额，这样做账的分录是不是借方原材料-1399.5贷方应付账款-1581.44 应交税181.94

家权老师解答

2024-12-13 15:48

借：原材料-1399.5贷：应付账款 -1581.44应交税费-增值税-进项转出正数181.94

精选问题

商贸行业发生的运费，票已开，款未付，怎么做问

借：销售费用 — 运费贷：应付账款 —XX 单位答
不是全资子公司不能够规避政治风险嘛为什么这个问

可以得到当地政府支持，规避政治风险答
零星用工工人工资4000元，如果按劳务报酬算，需要工问

你好，这个工资涉及的税费有：增值税、附加税费、个人所得税，增值税税率是1%，附加税是增值税的基础上的7%*0.5.个税的话劳务报酬按减除800后按20%计算答
老师早上好我想提问一下：无运输工具承运业务的经问

1、税法口径（财税〔2016〕36号）无运输工具承运 = 自己没车、没传统道路运输许可证，但以承运人身份签合同、担全责、收全程运费，按交通运输9%缴税 - 税法不要求你有车辆、不要求传统道路运输经营资质 - 只要承担承运人法律责任，就是无车承运，不是货运代理（6% 答
老师，公司无偿赞助个人的赞助金，公司是不是只需要问

你好，公司是不需要缴纳印花税答

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