老师，请问，未分配利润是要手动自己做凭证生成是吧？要怎么计算呢？凭证分录又怎么做呢？另外，每月的待认证进项税额，在电子税局做勾选后，是不是都要把勾选的金额转入进项税额？然后如果上期留税额还有，是不是在下月显示的时候，它就自动把这次申报的进项和上次留抵金额合计了

老师，请问，未分配利润是要手动自己做凭证生成是吧？要怎么计算呢？凭证分录又怎么做呢？另外，每月的待认证进项税额，在电子税局做勾选后，是不是都要把勾选的金额转入进项税额？然后如果上期留税额还有，是不是在下月显示的时候，它就自动把这次申报的进项和上次留抵金额合计了

答： 未分配利润 计算：期末未分配利润 = 年初未分配利润 %2B 本年净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利等。 分录： 结转本年利润（盈利）：借：本年利润，贷：利润分配 - 未分配利润；（亏损）则相反。 提取盈余公积：借：利润分配 - 提取法定 / 任意盈余公积，贷：盈余公积 - 法定 / 任意盈余公积。 分配股利：借：利润分配 - 应付股利，贷：应付股利。 结转明细科目：借：利润分配 - 未分配利润，贷：利润分配 - 提取法定 / 任意盈余公积、利润分配 - 应付股利。 待认证进项税额和进项税额 勾选认证后，分录：借：应交税费 - 应交增值税（进项税额），贷：应交税费 - 待认证进项税额。 上期留抵税额下次申报时会自动和本次进项税额合计用于抵扣。

老师好，公司现在注销了，进项税额余额怎么冲平，可以直接冲未分配利润吗

答： 你好，这是有留底还是怎么了？

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，未抵扣的交通费要进项转出，那会计分录应该是1还是2？1. 借：管理费用-交通费 50 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 50还是2. 借：应交税费-应交增值税（进项税额）50 贷：利润分配 -未分配利润 50 借：利润分配 -未分配利润 50 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 50

答： 未抵扣的交通费要进项转出，正确的会计分录是 1。 对于未抵扣的交通费进行进项转出，意味着原本已计入进项税额的部分不能再抵扣，需要将其转入相关成本费用中。在业务发生时，一般已经将交通费计入 “管理费用 - 交通费”，所以进项税额转出时，应增加该费用金额，即借记 “管理费用 - 交通费” ，贷记 “应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出” 。 而分录 2 的处理不正确，因为没有合理的业务逻辑将进项税额与利润分配 - 未分配利润联系起来，不符合正常的会计处理原则。