老师：自查，补了2021-2023年的一些增值税，附加税。怎么做账务处理呢？

宝玉 追问

2024-12-10 16:21

不是，直接税务从后台录进去的。报表根本不会带出这些数据。

宋生老师 解答

2024-12-10 16:23

你好，这样子的话你借。应交税费，税务稽查，补税贷，银行存款。

宝玉 追问

2024-12-10 16:24

意思就是我们以前有没有少确认收入，把少确认的收计算增值税、附加税。补这个税进去。销项也不会带出来
就是稽查局直接从后台录入这个税额，我们就缴费。

宋生老师 解答

2024-12-10 16:25

你好，这种你说的这种情况直接计入应交税费，税务稽查补税贷，银行存款。

宝玉 追问

2024-12-10 16:28

那收入都不用管是吗？收入不做账务处理了是吗？

宋生老师 解答

2024-12-10 16:29

你好，是的，你不是没有补收入吗？你没有补收入，就不用管这些。

宝玉 追问

2024-12-10 16:30

老师：那这样我没有计提这个税金，直接计入应交税费，是不是就会有一个数据一直挂着，应交税费就不平了。

宋生老师 解答

2024-12-10 16:32

你好，是的，但是这个凭证是没问题的。

宋生老师 解答

2024-12-10 16:33

因为你也没有收入，不需要根据其他的数据来调。

宝玉 追问

2024-12-10 16:35

那这样的话也不涉及税前扣除的问题吗？就是补缴税款可以税前扣除吗？

宋生老师 解答

2024-12-10 16:36

你好，是的。除了增值税以外的其他的税金你可以正常计提，借，税金及附加贷，应交税费，城建税，教育费附加等，然后再支付。