老师好，我们是从2024年7月开始升为一般纳税人，7月初按小规模纳税人做了4-6月的增值税申报，然后8月初做了一般纳税人申报，因为我也才到，要上交了数据，要求纳税申报表和利润表数据要保持一致，我才发现当初小规模纳税人申报的那笔两万多，造成了，到现在为止，我11月底的纳税申报本年累计金额一直少这两万多，自己财务软件里的利润表上本年累计和纳税申报表上本年累计的差额就是这笔金额，这个究竟要怎么处理，才能让它保持一致，然后又合法合规呢？税局叫我更正往期申报，但因是前任会计做的，我也同她沟通过了，她分别两种报表申报也确实没错，但就是本年累计那里累计不了小规模的那笔两万多

宁儿 追问

2024-12-09 20:09

老师，利润表本就比申报表是多这两万多的，我查出来是这个原因导致的差额，现在因为要向发改提供资料，发改要求申报表和利润表数据要保持一致，所以，我不能造假撒，不知道这个问题要怎么解决，税务上感觉回复的也不是很专业，他们好些没有实际操作过

张瑞雪老师 解答

2024-12-09 20:25

你是想把这2万更正增值税申报表，让它们一致，但是你不知道怎么更正？问了税务局，他们只说更正申报表。是这个意思吧？！因为你们中间小规模变一般纳税人，你如果更正申报表，真不敢保证一遍能成功，一旦纳税异常，很麻烦的，我只是不想让你走弯路。这样，你看看能不能问问发改委，把那个收入累计在11月行吗，让11月的累计数保持一致。

宁儿 追问

2024-12-10 08:29

老师，我问过了的，人家意思就保持一致就行了，反正至于你后面会出现什么样的后果和问题，要你自己承担，都挺麻烦的，所以我没敢动纳税申报表。然后我现在另一个公司马上也要面临同样的情况，我11月底申请的一般纳税人，12月1号开始生效，电子税务局里已经出现一个一般纳税人的申报增值税提示，申报截止是到2025.01.15号，我还没这样做过账，前任会计提醒我，到时候记得要做两个申报表，一个小规模的，一个一般纳税人的，那到时候也会出现这一样的情况，两种报表的数据税局系统是不会合并的，就会导致后期也一直是利润表和纳税申报表的本年累计数不一致。

张瑞雪老师 解答

2024-12-10 08:38

增值税申报表只累计本年度的，到了2025年又开始了一个新的纳税年度。现在都12月了，总得做个选择，你要是拿不准，不如去问问领导，让领导给你点建议。发改委的数据不一定要求那么严格吧，让11-12月数保持一致不行么，再沟通一下。

宁儿 追问

2024-12-10 15:35

您的意思是增值税申报表只要一个年度内的本年累计（自己的利润表和增值税申报表）是一致的就不会有税务风险了是吧？发改那里不提交数据了，不管了，现在，我自己这里我要搞清楚 ，像这种小规模和一般纳税人变更期间的数据申报，究竟怎样是对的？

张瑞雪老师 解答

2024-12-10 15:43

第一个问题，是的。第二个，因为小规模变更为一般纳税人，税率变了，所以申报表统计的收入也跟着变了，只要这两个期间（小规模和一般的时候）按照各自的税率确认的收入就是对的。