在实际工作中，我遇到公司车的高速公路通行费一直未抵扣，可是已经入账了，应该如何处理？之前的账都是 借：管理费用 贷：库存现金，如何我现在对2021年、2022年、2023年的高速公路通行费普通发票进行抵扣，应该如何做账？

只许成功 追问

2024-12-09 11:18

那应该如何正确做账呢？

apple老师 解答

2024-12-09 11:20

同学你好！
以前没抵扣，都计入管理费用了
现在要抵扣，那么，就要冲管理费用


但是，因为跨年了，所以，用以前年度损益科目去调整


借：应交税费-应交增值税-进项税
贷：以前年度损益调整


借：以前年度损益调整
贷：利润分配 

只许成功 追问

2024-12-09 11:21

那我要不要冲回以前做的账？

apple老师 解答

2024-12-09 11:22

上面的分录，就是相当于在冲回以前的账

只许成功 追问

2024-12-09 11:25

哦，明白，谢谢老师

apple老师 解答

2024-12-09 11:25

不客气同学，老师应该的，工作辛苦了

只许成功 追问

2024-12-09 11:34

如果是今年的呢，2024年1-10月的通行费又是怎么做账呢？

apple老师 解答

2024-12-09 11:35

今年的，就正常做
借：管理费用
应交税费-应交增值税-进项税
贷：库存现金

只许成功 追问

2024-12-09 11:37

那之前已经做了   借：管理费用   贷：库存现金   是要冲了吧

apple老师 解答

2024-12-09 11:38

对的，  反正，最终结果 和你的发票上 显示一样的就行

只许成功 追问

2024-12-09 11:39

好的，谢谢

apple老师 解答

2024-12-09 11:43

好的，不客气，工作辛苦了