老师，我们公司办公场所租金发票5-8月份的开在同一张普通发票上，但是我之前5-8月每月都有做分录：借：管理费用-房租费贷：库存现金，现在8月份才收到发票，怎么做账呢，每个月损益已经结转，财务报表也已经生成上报国税了，现在怎么办呢

老师，我们公司办公场所租金发票5-8月份的开在同一张普通发票上，但是我之前5-8月每月都有做分录：借：管理费用-房租费贷：库存现金，现在8月份才收到发票，怎么做账呢，每个月损益已经结转，财务报表也已经生成上报国税了，现在怎么办呢

答： 你之前做错了吧 借管理费用 贷应付账款暂估 然后借预付账款 贷库存现金 收到票后借应付 贷预付

在实际工作中，我遇到公司车的高速公路通行费一直未抵扣，可是已经入账了，应该如何处理？之前的账都是 借：管理费用 贷：库存现金，如何我现在对2021年、2022年、2023年的高速公路通行费普通发票进行抵扣，应该如何做账？

答： 同学你好! 可以选择不抵扣，因为金额小，或者 虽然在税局网站上看这些发票了，但是，实际并没有去拿发票 等等， 如果现在抵扣的话，直接把汇总数据，在增值税申报表 附表2年，手动录入。（有专门的一行的）

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

供销社，老会计做账的21年初有个预提费用贷方余额6万，21年未预提费用增加到贷方13万，现在老会计告诉我，如果在发生费用来冲这个预提费用。老师我理解21年的时候是不是借：管理费用，贷：预提费用，今年拿回发票了冲借：预提费用，贷：库存现金？

答： 汇算清缴的时候抵扣了吗？暂估的业务是一样的吗？