老师，这个月12月收到2017年8月15-2019年11月15日的租金56000,每个月2千的租金普通发票，但是之前每月做的租金分录是 管理费用-租金1500 贷 ： 库存现金1500 那现在才收到发票，差额的500，怎么做调整分录?求老师解答分录

君子 追问

2020-01-01 10:24

是的，跨年了  ，这个月12月才收到28个月的租金 发票，之前以为没有发票的，那19年的直接补上的话，发票是开到19年11月的 ，这个月怎么做冲销分录？

maize老师 解答

2020-01-01 10:27

不是少么，直接做借管理费用  贷其他应付款这个就可以，补上这个500每个月，以前2019年之前是做借以前年度损益调整 贷其他应付款   每个月500*之前月数

君子 追问

2020-01-01 10:32

好的  感谢老师

maize老师 解答

2020-01-01 11:02

好，我先回复别的学员了，你有疑问再追问哈，

君子 追问

2020-01-01 11:47

老师，以前每个月计提租金的分录是借   管理费用  贷 其他应付款，调整跨年少做的数据做以前年度损益调整，贷 其他应付款就可以? 以前年度损益在借方是负数余额，？？

君子 追问

2020-01-01 11:49

之前是每月计提是1500，现在要改跨年租金 少计提了500，求完整分录

maize老师 解答

2020-01-01 12:00

这个最后是结转为0 借未分配利润 贷以前年度损益调整， 那就做借其他应付款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润