我们公司还在计提福利费，工会经费，教育经费。。伙食团发生的水电气费，借应付职工薪酬-福利费，贷现金。。。对吗？

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-05-29 10:16

应该做
借：管理费用--福利费贷：应付职工薪酬--福利费
借：应付职工薪酬--福利费贷：库存现金
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行动上的chen chen 虫❀ 追问

2018-05-29 10:17

我们是提前计提了的哒

张艳老师解答

2018-05-29 10:19

那您的分录是对的。

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2018-05-29 10:58

老师，我公司是先缴社保，月末才从工资计提员工部分。。。应该怎么写分录呢

张艳老师解答

2018-05-29 11:01

借：应付职工薪酬--社保
       其他应付款--个人社保
      贷：银行存款
发放工资时
借：应付职工薪酬--工资
      贷：其他应付款--个人社保
            应交税费--应交个人所得税
           银行存款
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