工资中多扣了个税，现在要调到管理费用中，怎么挂账？

听话的超短裙 追问

2024-11-28 20:48

现在是应交税费个人所得税贷方余额多了，然后要把多出来的转到管理费用中

羊小羊老师 解答

2024-11-28 20:57

冲管理费用，假设贷方余额还剩10
借：应交税费-应交个人所得10
贷：应付职工薪酬10
借：管理费用   -10
贷：应付职工薪酬-10

听话的超短裙 追问

2024-11-28 22:04

计提个税的时候多计提了40元，实际没有缴纳40元，现在就导致个税贷方余额40，现在要冲平，不需要退给员工了。但是要挂到管理费用去。分录怎么写呢？

羊小羊老师 解答

2024-11-29 07:16

把上面的10修改成40即可，您把计提工资，缴纳个税，和发放工资的分录发过来我看看。整个过程的分录举例如下假(设没有社保的情况下）：
计提工资：借：管理费1000   贷：应付职工薪酬-工资1000
缴纳个税：借：应交税费-应交个税所得税20  贷：银行存款20
发放工资时：借：应付职工薪酬-工资1000 贷：应交税费-应交个税所得税60   银行存款940
贷方个税余额剩40，先冲掉过渡科目职工薪酬40
借：应交税费-应交个人所税40  贷：应付职工薪酬-工资40    
再通过应付职工薪酬科目冲管理费用：借：管理费用-40  贷：应付职工薪酬-工资 -40