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听话的超短裙
于2024-11-28 20:43 发布 130次浏览
羊小羊老师
职称: 初级会计师,中级会计师
2024-11-28 20:45
您好同学:借:管理费用 贷:应付职工薪酬
听话的超短裙 追问
2024-11-28 20:48
现在是应交税费个人所得税贷方余额多了,然后要把多出来的转到管理费用中
羊小羊老师 解答
2024-11-28 20:57
冲管理费用,假设贷方余额还剩10借:应交税费-应交个人所得10贷:应付职工薪酬10借:管理费用 -10贷:应付职工薪酬-10
2024-11-28 22:04
计提个税的时候多计提了40元,实际没有缴纳40元,现在就导致个税贷方余额40,现在要冲平,不需要退给员工了。但是要挂到管理费用去。分录怎么写呢?
2024-11-29 07:16
把上面的10修改成40即可,您把计提工资,缴纳个税,和发放工资的分录发过来我看看。整个过程的分录举例如下假(设没有社保的情况下):计提工资:借:管理费1000 贷:应付职工薪酬-工资1000缴纳个税:借:应交税费-应交个税所得税20 贷:银行存款20发放工资时:借:应付职工薪酬-工资1000 贷:应交税费-应交个税所得税60 银行存款940贷方个税余额剩40,先冲掉过渡科目职工薪酬40借:应交税费-应交个人所税40 贷:应付职工薪酬-工资40 再通过应付职工薪酬科目冲管理费用:借:管理费用-40 贷:应付职工薪酬-工资 -40
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羊小羊老师 | 官方答疑老师
职称:初级会计师,中级会计师
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2024-11-28 20:48
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2024-11-28 20:57
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2024-11-28 22:04
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2024-11-29 07:16