我公司本月工资总的35000，有8个人交社保，单位和个人合计交是8577.8，个人部分本来应该交322.1元的，但是实际我们只扣了300，另有1人是连个人部分都是公司承担的，且工资有计提但是社保没计提，这个具体该怎么账务处理啊？有点懵哦

我公司本月工资总的35000，有8个人交社保，单位和个人合计交是8577.8，个人部分本来应该交322.1元的，但是实际我们只扣了300，另有1人是连个人部分都是公司承担的，且工资有计提但是社保没计提，这个具体该怎么账务处理啊？有点懵哦

答： 先说个大致情况，拿5月为例，一般社保时5月交5月的，公司是6月发5的工资。5月公司缴纳社保（社保无需计提）的时候： 借：管理费用-社保 6001（为公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 2576.8 贷：银行存款 8577.8 。6月计提工资时 借：管理费用-工资 35000 贷：应付职工薪酬-工资 35000 。发放工资时 借：应付职工薪酬 35000 管理费用-福利费 476.8元 贷：银行存款 32900 其他应收款-个人2576.8 （此分录的意思就是，应该个人承担而公司承担的，计入福利费里了。）

关于工资社保的账务处理，：计提社保和工资与发放工资和付社保的账务处理？

答： 计提工资 借：XX费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 计提社保（单位部分） 借：XX费用—社保 贷：应付职工薪酬—社保 发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 应交税费—应交个人所得税 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保 其他应收款—个人社保 贷：银行存款

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

计提工资时，是同时做社保、个税等的账务处理，还是等发放工资时，做社保、个税的账务处理？

答： 同时计提扣除