老师好！我原来的账套不用了，但是有银行余额40万，欠了房东29万，余下的11万，我应该怎么入账合适，不做实收资本的情况下，借：银行存款 40 贷：其他应付款 29 ？剩下用来支付新厂房的装修费用 记哪个科目 呢？

多多 追问

2024-11-28 09:14

厂房的装修，借记的长期待摊，贷：银行存款  这笔业务不好弄耶，

邹老师 解答

2024-11-28 09:15

你好，新建账套的时候，有装修支出，也需要在报表里面体现出来的 

多多 追问

2024-11-28 09:15

我想放在资本公交，资本溢价里面

邹老师 解答

2024-11-28 09:16

你好，余下的11万，需要知道构成情况，才可以确定入账科目的（是针对这个回复，还有什么疑问吗）

多多 追问

2024-11-28 09:21

比如说呢？什么构成？我这部分资金是以前年度转入的，用在缴之前的房租余下用来运营

邹老师 解答

2024-11-28 09:21

你好
如果是投资款，计入 实收资本
如果是向个人借款，计入 其他应付款 

多多 追问

2024-11-28 09:23

都不是股东投资，是原来经营剩下，延续下来做运营资本，按这个意思做投资款？

邹老师 解答

2024-11-28 09:24

你好，是原来经营剩下，是收入减去支出之后的余额？ 

多多 追问

2024-11-28 09:26

是的，之前停业了一年，现在重新启动，但是原来的账不延续，只延续这部分现金跟欠的租金

邹老师 解答

2024-11-28 09:27

你好，账务应当延续才是，这样数据才可以对上的
需要把收入，支出对应的分录补齐，那科目自然就有了（比如在  未分配利润  栏次体现 ）

多多 追问

2024-11-28 09:27

股东要求不延续，这是对内，不对外的账务

邹老师 解答

2024-11-28 09:28

你好，那你可以把差额直接计入   未分配利润   栏次 

多多 追问

2024-11-28 09:29

那就要影响利润，股东不想影响利润

邹老师 解答

2024-11-28 09:30

你好，是收入减去支出之后的余额，那这个就会影响利润啊
股东这样不想，那样也不想，到底想怎么样呢

多多 追问

2024-11-28 09:32

按比例划入股东实收资本 做投资款

邹老师 解答

2024-11-28 09:35

你好，既然是做投资款，那就是计入   实收资本  科目核算 
（你看一下你前后描述，相互矛盾的）

多多 追问

2024-11-28 09:37

我是想找个最合适的科目入这笔款项，不影响利润就放实收资本好像没有其他更适合的了

邹老师 解答

2024-11-28 09:38

你好，根据你这个描述（按比例划入股东实收资本 做投资款），只能是计入实收资本的

多多 追问

2024-11-28 09:39

好地，感觉老师的耐心解答，谢谢！

邹老师 解答

2024-11-28 09:43

不客气，祝你学习愉快，工作顺利