之前收到股东打款50，工商时按1元确认共15，超过的35相当于溢价了，账上是借：银行存款50，贷：实收资本15 其他应付款-该股东35，实际上这35应该属于转让股东个人的？现在这个股东要从公司移出去换在另一个公司再持股我们公司，15转15，平移，这时账应该怎么做？

郭老师 解答

2022-09-14 15:56

都是股东打款到公司账户备注投资款做实收资本。

勤奋的芹菜 追问

2022-09-14 15:57

针对这次转移要做哪些分录以及款项要怎么转？

郭老师 解答

2022-09-14 15:58

借其他应付款贷银行存款，然后你股东在支付给另一个股东，你另一个股东支付进来，借银行存款贷实收资本。

勤奋的芹菜 追问

2022-09-14 16:07

这是账上之前的分录：
借：银行存款50
贷：实收资本15
    其他应付款-X股东（受让方）35  
现在股东转让给B公司：
借：其他应付款-X股东（受让方）35  
贷：银行存款35    受让方再把这35转给转让方个人？

郭老师 解答

2022-09-14 16:08

你好，你这是企业做了股权转让吗？

勤奋的芹菜 追问

2022-09-14 16:08

是的，这是之前做了工商变更（股权转让），当时做的上部分分录

郭老师 解答

2022-09-14 16:11

你们当时转账的金额是多少？

勤奋的芹菜 追问

2022-09-14 16:44

50，银行收到50

郭老师 解答

2022-09-14 16:44

这个不应该，你们单位收钱的，应该是老股东支付给新股东。

郭老师 解答

2022-09-14 16:45

你现在账上只需要借实收资本老股东，贷实收资本新股东15
这个欠款的，你们需要支付给新股东的话，出一个委托书，老股东委托新股东收款，
借其他应付款老股东，贷其他应付款新股东。

勤奋的芹菜 追问

2022-09-14 16:45

上部分以前确认实收资本分录对吗？应该怎么改？

郭老师 解答

2022-09-14 16:55

对的，是的，正确的，不需要修改的，我给你写了，


你现在账上只需要借实收资本老股东，贷实收资本新股东15

郭老师 解答

2022-09-14 16:55

这个没有收到的吗？

勤奋的芹菜 追问

2022-09-14 16:56

一开始挂入往来的“ 其他应付款-X股东（受让方）35 ”是不是要退给转让方个人？

郭老师 解答

2022-09-14 16:59

出转让书或者是退回去都可以的，自己选择。

勤奋的芹菜 追问

2022-09-14 17:06

这部分账上挂的是转让方，现在把这35转给受让方，分录：借：其他应付款-X股东（受让方）35 ，贷：银行存款35，是这样吗？

郭老师 解答

2022-09-14 17:09

你好，你们账上支付出去了吗？如果是支付出去了可以啊。

勤奋的芹菜 追问

2022-09-14 17:16

还没有支付出去，准备做支付这个工作，但先理一理是不是这样做？

郭老师 解答

2022-09-14 17:17

是的，流程是这么做的。

勤奋的芹菜 追问

2022-09-14 17:26

但我们投资公司的财务说转让双方是个人，用他们双方的流水，要我把受让方的都退回去，受让方再转给转让方，转让方再转回公司，和公司无关

郭老师 解答

2022-09-14 17:34

当时的投资款不用退回的，出股权转让书就可以的，
借款的可以退给他，他也可以转让。

勤奋的芹菜 追问

2022-09-14 17:44

她说和公司无关，要都转为转让方的实收资本打进来，我不太能理解

郭老师 解答

2022-09-14 17:46

不可以，注册资本不能小于实收资本。