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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2024-11-19 16:39

你好，借，应收账款。贷，主营业务收入应交税费，应交增值税，交税的时候就应交税费，应交增值税，贷银行存款。

小???? 追问

2024-11-19 16:44

老师你好，现在我这边做了发放工资的分录后，应收账款余额是和开票金额相等的。如果我做一笔您刚说的贷方主营业务收入后，把税费做进去后，那这个主营业务收入不就对不上了吗？

宋生老师 解答

2024-11-19 16:45

你好，没明白你的意思。你支付的工资是做你的成本的。

小???? 追问

2024-11-19 16:48

这个工资是项目上让甲方代付的工人工资，所以发放的时候做的借：应付职工薪酬18万，贷应收账款-甲方18万

宋生老师 解答

2024-11-19 16:49

你好，但是你要先计提，，他支付的时候这样做没错，但是要先计提。

小???? 追问

2024-11-19 16:52

计提做的借工程施工—人工费，贷;应付职工薪酬18万。现在问题就是我这个月做账，对这张开出去的，让甲方代付工资的这张劳务费发票我怎么做账务处理呢？

宋生老师 解答

2024-11-19 16:53

你好，这个是人家给你开的发票，是不是？
正常来说是你们自己公司的员工，你们做应付职工薪酬，对方只是帮你代付而已呀。

小???? 追问

2024-11-19 16:54

发票是我们开出去的，这笔钱甲方就直接支付在工人卡里了

宋生老师 解答

2024-11-19 16:56

你好，对啊，他们也只是帮你们代付，你可以借工程施工合同成本，人工费，贷应付职工薪酬。
然后再借应付职工薪酬贷，应收账款。

小???? 追问

2024-11-19 16:58

就是我这个月做账，对这张开出去的，让甲方代付工资的这张劳务费发票我怎么做账呢？

宋生老师 解答

2024-11-19 16:58

你好，你们是借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。

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你好，借，应收账款。贷，主营业务收入应交税费，应交增值税，交税的时候就应交税费，应交增值税，贷银行存款。
2024-11-19 16:39:31
你好 建筑劳务一般计税9% 简易计税3%
2022-04-26 14:16:11
你好，人工费就可以的。 简易计税的，可以按照差额。
2023-03-21 09:34:45
你好，按增值税应纳税额/不含税收入金额计算
2017-12-20 16:40:12
同学好，:《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》(财税〔2016〕47号)规定，纳税人提供劳务派遣服务可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。试点纳税人选择差额纳税做如下要求:(一)纳税人选择差额纳税应同时具备以下条件1、具备经营劳务派遣的资质。按照《劳务派遣行政许可实施办法》(人力资源和社会保障部令第19号)第六条规定，经营劳务派遣业务，应当向所在地有许可管辖权的人力资源社会保障行政部门依法申请行政许可。未经许可，任何单位和个人不得经营劳务派遣业务。因此，纳税人需经其主管人力资源社会保障行政部门许可并取得《劳务派遣经营许可证》。2、劳务派遣业务符合相关规定。《劳务派遣暂行规定》(人力资源和社会保障部令第22号)规定，提供劳务派遣服务需同时满足以下条件:(1)劳务派遣单位应当依法与被派遣劳动者订立2年以上的固定期限书面劳动合同。(2)劳务派遣单位应当依法与用工单位就派遣劳动者数量、劳动报酬、社会保险费数额等事项签订劳务派遣协议或合同。(3)劳务派遣单位按照国家规定和劳务派遣协议约定，依法代用工单位支付被派遣劳动者的劳动报酬和相关待遇，为被派遣劳动者办理社会保险相关手续并缴纳社会保险费。(二)差额纳税扣除凭证1、通过银行等金融机构按月为被派遣劳动者支付工资及福利待遇的清单。2、为被派遣劳动者缴纳社会保险费和住房公积金凭证的复印件及由纳税人加盖公章确认的注明缴纳人员、缴纳金额、缴纳期间的明细表。(三)可否分项目选择全额或者差额纳税问题纳税人提供劳务派遣服务，不允许按照不同的劳务派遣合同，一部分选择全额纳税，另一部分选择差额纳税。(四)劳务分包不适用劳务派遣差额纳税问题具有劳务派遣资质的企业，其承揽的业务凡是以提供的工作量、工程量与用工单位统一结算价款的，不适用劳务派遣差额缴纳增值税政策。
2020-04-13 17:54:42
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