老师你好，刚成立的小规模建筑劳务公司，开出劳务费发票，作为第一次项目进度款让甲方代付工人工资。首先这笔收入发票以及增值税应该怎么做账？后面交税了又该怎么做账呢？

小???? 追问

2024-11-19 16:44

老师你好，现在我这边做了发放工资的分录后，应收账款余额是和开票金额相等的。如果我做一笔您刚说的贷方主营业务收入后，把税费做进去后，那这个主营业务收入不就对不上了吗？

宋生老师 解答

2024-11-19 16:45

你好，没明白你的意思。你支付的工资是做你的成本的。

小???? 追问

2024-11-19 16:48

这个工资是项目上让甲方代付的工人工资，所以发放的时候做的借：应付职工薪酬18万，贷应收账款-甲方18万

宋生老师 解答

2024-11-19 16:49

你好，但是你要先计提，，他支付的时候这样做没错，但是要先计提。

小???? 追问

2024-11-19 16:52

计提做的借工程施工—人工费，贷;应付职工薪酬18万。现在问题就是我这个月做账，对这张开出去的，让甲方代付工资的这张劳务费发票我怎么做账务处理呢？

宋生老师 解答

2024-11-19 16:53

你好，这个是人家给你开的发票，是不是？
正常来说是你们自己公司的员工，你们做应付职工薪酬，对方只是帮你代付而已呀。

小???? 追问

2024-11-19 16:54

发票是我们开出去的，这笔钱甲方就直接支付在工人卡里了

宋生老师 解答

2024-11-19 16:56

你好，对啊，他们也只是帮你们代付，你可以借工程施工合同成本，人工费，贷应付职工薪酬。
然后再借应付职工薪酬贷，应收账款。

小???? 追问

2024-11-19 16:58

就是我这个月做账，对这张开出去的，让甲方代付工资的这张劳务费发票我怎么做账呢？

宋生老师 解答

2024-11-19 16:58

你好，你们是借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。