请问邹老师在吗？有问题请教

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-25 16:57

年报的103资产总额不是等于资产负债表的期末合计数吗？

邹老师 解答

2018-05-25 16:57

你好，不是的
是四个季度的资产总额平均数
（1月份期初数+3月份期末数+4月份期初数+6月份期末数+7月份期初数+9月份期末数+10月份期初数+12月份期末数）/2/4
按这个计算填写

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-25 17:01

就是说这两个数不一样是正常的是吗

邹老师 解答

2018-05-25 17:02

你好，是的，是正常的
一个是期末余额
一个是季度平均数，是可能不同的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-25 17:06

那如果是什么业务都没有的，做一笔借：库存现金 1000贷：其他应付款1000.       那103资产总额应该填多少？

邹老师 解答

2018-05-25 17:09

你好，按（1月份期初数+3月份期末数+4月份期初数+6月份期末数+7月份期初数+9月份期末数+10月份期初数+12月份期末数）/2/4
这个公式代入计算就是了
乳沟是期末1000，那么年度平均数就是 125

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-25 17:11

也就是说103资产总额应该填0.0125？

邹老师 解答

2018-05-25 17:12

你好，需要按两位小数保存，也就是0.01

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-25 17:16

好的

邹老师 解答

2018-05-25 17:19

祝你学习愉快，工作顺利！

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-25 18:28

5月份可以抵扣17%的进项票吗，17%和16%都可以抵扣吗？

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-25 18:43

那5月开始要怎么做税收方面的预算啊

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-25 19:06

想问下，如果前面月份的凭证有错误，是不是要反结账，反过账，反审核 了才能修改。修改完了，是不是要一个月一个月的重新审核，再重新过账，结转损益，再审核，再过账，再结账？

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-25 19:40

在吗，邹老师，不上班了吗

邹老师 解答

2018-05-25 19:50

你好，取得5.1日之前开具的17%的发票是可以抵扣的
17%和16%都可以抵扣
是的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-25 20:01

那5月开始要怎么做税收方面的预算啊？想问下，如果前面月份的凭证有错误，是不是要反结账，反过账，反审核 了才能修改。修改完了，是不是要一个月一个月的重新审核，再重新过账，结转损益，再审核，再过账，再结账？

邹老师 解答

2018-05-25 20:04

你好，账务错误是这样处理
税收预算是需要知道单位收入是多少，增值税税负率控制在多少，才知道需要取得多少进项发票来抵扣的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-25 20:09

金税盘的维护费可以直接做管理费用-服务费吗，还是要再增加一个明细？

邹老师 解答

2018-05-25 20:10

你好，明细需要计入管理费用——办公费核算的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-25 20:24

为什么要记入办公费，不是记入技术服务费吗？

邹老师 解答

2018-05-25 20:29

你好，这个就是办公费用支出的
不能因为发票尼尔载明是技术服务费就计入技术服务费明细核算的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-25 20:31

好的，老师，你明天上班吗？关于另外一个问题要明天问你

邹老师 解答

2018-05-25 20:41

你好，我星期天休息，平时 基本上都在

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-25 23:48

邹老师，还在吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-26 00:08

那如果是什么业务都没有的，做一笔借：库存现金 1000贷：其他应付款1000. 那103资产总额应该填多少？关于这个问题有人说103资产总额填0.1万元不是填0.01万元呢。是1000+1000/2=1000

邹老师 解答

2018-05-26 09:31

你好，只有12月份有期末余额
就是1000/2/4，按0.01万填写

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-28 10:28

为什么不是填0.1万，事物所的人说是填0.1万

邹老师 解答

2018-05-28 10:30

你好，因为是按四个季度的平均数填写，而不是按期末余额填写

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-28 14:53

老师，看下这个，不是说按16%会减少交税吗，为什么按这个预算反而交的增值税多了

邹老师 解答

2018-05-28 14:55

你好，以为16%的税率的收入比17%的税率收入更大，而税率一定的情况下，分母越大，纳税当月更多了

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-28 14:57

那怎么办，？按17%和按16%做预算增值税相差100多块

邹老师 解答

2018-05-28 14:58

你好，不同税率计算出的税额本来就不相同的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-28 14:58

不是说税率下降一个百分点会少交税吗，现在怎么还多了

邹老师 解答

2018-05-28 14:59

你好，出发点是好的
但是如果按你的思路计算，纳税就会增加的
分母增大，税负率保持不变，纳税必然增加的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-28 15:00

那现在应该怎么办？

邹老师 解答

2018-05-28 15:01

你好，你是想降低纳税金额？

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-28 15:02

是不是不应该这样做预算？

邹老师 解答

2018-05-28 15:03

你好，你还需要考虑进项的变化
不能只看销项变化的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-28 15:04

对啊，进项的有17%和16%

邹老师 解答

2018-05-28 15:06

你好，我的意思是你进项也需要考虑税率变动，比如之前17%进项是多少，现在16%进项是多少，然后计算各自情况下的应纳税额
看到底是增加了还是减少了的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-28 15:08

这样来做预算思路是不是不对？

邹老师 解答

2018-05-28 15:11

你好，你需要把17%与16%的两种情况下的进项，销项分别是多少，然后计算各自的应纳税额是多少，然后比较差额

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-28 15:12

比较差额然后呢，现在是按16%来交税的啊，

邹老师 解答

2018-05-28 15:15

你好
比如同样是11700销项，进项是10000
17%纳税=（11700-10000）/1.17*17%
16%纳税=（11700-10000）/1.16*16%
然后比较二者的差额，就知道哪种情况纳税更多了

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-28 15:17

那这样不是多交税了

邹老师 解答

2018-05-28 15:17

你好，应当是少交税，而没有多缴税的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-28 15:19

你好，我的意思是你进项也需要考虑税率变动，比如之前17%进项是多少，现在16%进项是多少，然后计算各自情况下的应纳税额
看到底是增加了还是减少了的               这个怎么能绝对呢，有可能17%和16%的进项都有

邹老师 解答

2018-05-28 15:20

你好，只能在一种税率 情况下比较的，不同税率无法直接比较的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-28 15:21

按17%预计应交增值税11965.81，按16%预计应交增值税12068.97，分别要找的进项票是89743.59，84482.75，找的进项票有可能全部都是17%的，也有可能17%和16%的都有，这要怎么区分比较

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-28 15:23

我觉得你还是没搞清楚我们预算的思路

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-28 15:25

或者说税率变了就不能再按这方法来预估税了

邹老师 解答

2018-05-28 15:26

你好，你是需要根据销项计算需要多少进项发票抵扣吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-05-28 15:27

是的，先算出销项，再找进项票，

邹老师 解答

2018-05-28 15:28

你好，你可以根据这个公式计算
进项占销项的比例=1-税负率/税率
但是这个也只能计算一种税率需要认证多少，多种税率就有N个结果的