邹老师在吗？有问题请教您

Dan 追问

2019-10-16 08:51

建安企业，购买的材料直接入到工程施工，现在销售商品，入到库存商品，但是销售的数量大于库存的数量，（库存没有那么多商品）那我能不能把入到工程施工的发票做进库存商品？

邹老师 解答

2019-10-16 08:52

你好，是什么情况销售数量还比库存数量要大呢？

Dan 追问

2019-10-16 08:54

跟对方签的合同比库存多，好像是给对方报材料报多了

邹老师 解答

2019-10-16 08:56

你好，不管合同怎么签订，你单位都无法实现销售比库存还多啊

Dan 追问

2019-10-16 08:59

所以我想后期买材料收到票，能不能把入到工程施工的发票入到库存商品

邹老师 解答

2019-10-16 09:02

你好，买材料收到票直接用于销售的，计入库存商品
用于工程施工的，就计入工程施工——合同成本核算
不同用途需要分别计入不同科目核算的

Dan 追问

2019-10-16 09:05

收到的材料票，不是只有我们自己才知道到底用于销售还是直接领用吗？发票上也没备注哪个项目呢

邹老师 解答

2019-10-16 09:10

你好，是自己知道用途，所以需要单位自己根据用途确定计入库存商品还是计入工程施工核算的

Dan 追问

2019-10-16 09:13

哦，材料采购合同里面还有，现场临时设施费和管理费，这两个费用应该怎么开票？（几个点的）

邹老师 解答

2019-10-16 09:18

你好，是什么情况材料采购还有 现场临时设施费和管理费支出呢？

Dan 追问

2019-10-16 09:24

本来是一个分包合同，因为总包不能再分包，所以把工程合同拆成了材料采购合同和劳务合同两个合同，然后我们是材料采购合同，我看到里面有这两个费用的报价

邹老师 解答

2019-10-16 09:29

你好，那应当把费用并入材料采购成本一起开具发票，如果是一般纳税人，税率是13%

Dan 追问

2019-10-16 09:29

劳务合同找了第三方，其实人工都是我们自己的

Dan 追问

2019-10-16 09:33

那发票上面货物或应劳务名称写什么？现场临时设施费和管理费吗

邹老师 解答

2019-10-16 09:41

你好，把现场临时设施费和管理费的金额并入材料一起开具发票才是的

Dan 追问

2019-10-16 09:46

这个怎么并？材料都是按材料名称开具的，而且报价上有单价。

邹老师 解答

2019-10-16 09:52

你好，现场临时设施费和管理费如果不并入材料开具发票，那税率就是按6%，而不是按13%