请问，增值税及附加，我不计提，后期交了，直接入账，怎样做分录呢

练敏雯 追问

2024-11-17 10:32

两个一起交的了

文文老师 解答

2024-11-17 10:34

你是小规模还是一般纳税人 ？

练敏雯 追问

2024-11-17 10:35

是小规模来的。

文文老师 解答

2024-11-17 10:40

借：税金及附加 借：主营业务收入（增值税金额） 贷：应交税费-附加税  贷：应交税费-应交增值税

练敏雯 追问

2024-11-17 10:42

另外，想问一下，我们平时做一些小的建设工程施工，然后开具了建筑服务发票给对方，那么，这张发票我做账时是否需要做税费的分录？

文文老师 解答

2024-11-17 10:43

做账时 需要做税费的分录

练敏雯 追问

2024-11-17 10:43

企业所得税也是这样做吧

文文老师 解答

2024-11-17 10:45

季末计提所得税费用

文文老师 解答

2024-11-17 10:45

借：所得税费用  贷：应交税费-企业所得税

练敏雯 追问

2024-11-17 10:50

比如说开了一张23000的建筑服务发票，是这样做分录吗
借：应收账款23000
  贷：主营业务收入227722.78
        应交税费——应交增值税2277.22

文文老师 解答

2024-11-17 10:52

是的，你的理解与处理是对的。

练敏雯 追问

2024-11-17 10:56

后期做的分录是下面这样的，，忘记做税费进去了，可以怎样补救呢？
借：应收账款23000
  贷：主营业务收入23000

文文老师 解答

2024-11-17 11:04

借：：主营业务收入 2277.22 
贷：应交税费——应交增值税2277.22

练敏雯 追问

2024-11-17 11:05

好的，谢谢老师

文文老师 解答

2024-11-17 11:06

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！

练敏雯 追问

2024-11-17 15:02

老师你好，我还想问一下。开出去的票就是之前是这样做了分录，季末还要做税费的计提吗？如果做是，是不是就是重复了？
借：应收账款23000
  贷：主营业务收入227722.78
        应交税费——应交增值税2277.22

练敏雯 追问

2024-11-17 15:04

如果重复了，我应该怎样把这重复的税费冲掉了呢？

文文老师 解答

2024-11-17 15:14

季末不需要再做增值税的计提

文文老师 解答

2024-11-17 15:14

重复了，做相反分录即可

练敏雯 追问

2024-11-17 15:15

就是我第一季度做的，可以在现在的月份做反分录吧

文文老师 解答

2024-11-18 09:17

是的，可以在现在的月份做反分录