关税与增值税怎么入账

Tina🍃 追问

2022-07-13 11:20

对的，就是从国外购买材料，要先报关缴费

邹老师 解答

2022-07-13 11:20

你好
借：原材料 （关税） ，
应交税费—应交增值税（进项税额）（增值税），
  贷：银行存款

Tina🍃 追问

2022-07-13 11:26

那我是6月份支付关税和增值税，7月份才付材料款，这种情况怎么入

邹老师 解答

2022-07-13 11:28

你好 ，6月份
借：原材料 （关税） ，
应交税费—应交增值税（进项税额）（增值税），
  贷：银行存款
7月份才付材料款
借：原材料 
  贷：银行存款

Tina🍃 追问

2022-07-13 11:35

我可以6月份先借；原材料（材料款+关税）
                    增值税-进项
               贷；银行存款
                      应付账款吗

邹老师 解答

2022-07-13 11:38

你好，可以这样处理
之后（7月份）付款就是这样做
借：应付账款，贷：银行存款  

Tina🍃 追问

2022-07-13 13:50

这种我已经缴纳了增值税的，做账的时候怎么抵扣，怎么平，现在就是应交税费借方挂了余额

邹老师 解答

2022-07-13 13:51

你好
借：原材料 （关税） ，
应交税费—应交增值税（进项税额）（增值税），
  贷：银行存款
进项与销项抵扣的时候
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）（或借方）

Tina🍃 追问

2022-07-13 14:02

没有销项抵消呢，就是没有收入，都是支出

邹老师 解答

2022-07-13 14:02

你好
借：原材料 （关税） ，
应交税费—应交增值税（进项税额）（增值税），
  贷：银行存款
结转的时候
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

Tina🍃 追问

2022-07-13 14:06

不能进待抵扣税额吗

邹老师 解答

2022-07-13 14:07

你好，你这个发票是没有认证吗？

Tina🍃 追问

2022-07-13 14:10

没有喔，所以可以进待抵扣是吧

邹老师 解答

2022-07-13 14:10

你好，发票是没有认证的
借：原材料 （关税） ，
应交税费—应交增值税（待认证进项税额）（增值税），
  贷：银行存款

Tina🍃 追问

2022-07-13 14:15

好的，谢谢老师，老师你讲的很清楚，谢谢您

邹老师 解答

2022-07-13 14:16

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。