我们公司是生产企业，这个月开始有出口，以前没有过出口，客户定了2万米布，其中一万米是我们自产的，另一万米是我们采购的，2万米是同时报关出口的，为了能顺利申请退税我需要注意些什么？老师的课程没有提到这样一半自产一半采购的出口

微观世界 追问

2024-11-13 12:13

老师你推荐的政策我看过了，但是我的问题是，实务中，出口的货物里，一半是采购的一半是自产的，需要分开报关吗？不然外购发票和出口的报关对不上会不会影响退税，还有我们采购不会单独就采购那一万米，肯定还有其他规格的布，那么采购发票需不需要供应商单独开具那一万米？

波德老师 解答

2024-11-13 12:15

我们企业是采购的占及少部分，没有分开报关，采购发票最好单独开一万米

微观世界 追问

2024-11-13 12:18

那采购的货物出口和自产的货物出口，报关在一张单子上，会影响退税吗

波德老师 解答

2024-11-13 12:21

按照  视同自产货物的具体范围（财税2012年39号文附件4）严格来说， 你们采购的不可以退税

微观世界 追问

2024-11-13 13:37

是不是因为采购本身就有进项发票，已经抵了增值税，出口又是免税，所以没有交增值税就没有退税

波德老师 解答

2024-11-13 13:40

持续经营以来从未发生骗取出口退税、虚开增值税专用发票或农产品收购发票、接受虚开增值税专用发票（善意取得虚开增值税专用发票除外）行为且同时符合下列条件的生产企业出口的外购货物，可视同自产货物适用增值税退（免）税政策：
（一）已取得增值税一般纳税人资格。
（二）已持续经营2年及2年以上。
（三）纳税信用等级A级。
（四）上一年度销售额５亿元以上。

微观世界 追问

2024-11-13 13:56

那我后期申请退税申报的时候应该怎么申报呀，一共出口2万，还有一万是资产的，需要分开申报吗

波德老师 解答

2024-11-13 14:07

规定采购的1万就不应该退税，具体申报不申报，还是请示一下你们领导。

微观世界 追问

2024-11-13 14:08

出口的2万米布，一万米是自产，一万是外购，需要分开报关、核算吗？如果一起报关核算会影响退税吗

波德老师 解答

2024-11-13 14:36

你们如果想蒙混过关就一起，但是不知道税务是否能查出来，如果按规定就分开

微观世界 追问

2024-11-13 19:05

那我这两万米布是不是在出口的当月要开一张0税率的普票，我上课的时候听老师说，要先申报增值税后申请退税，我想开了普票的话，我电子税务局报税的时候就直接有数据了吧，老师我这样理解对不对？

波德老师 解答

2024-11-13 19:14

是的，开一张0税率的普票

微观世界 追问

2024-11-13 19:37

还有一个问题，是出口当月就得开普票吗，能不能下一个月再开普票，这有没有相关规定

微观世界 追问

2024-11-13 19:42

“规定采购的1万就不应该退税，具体申报不申报，还是请示一下你们领导。“老师我想做正规，就是能退的就退，不能退的我不申请退，我只是不知道我该怎么做，我估计他们是一起报关了，没有给我们分开报关的，那我申请退税的话就只要退符合条件的那1万米布，这样会不会因为和报关单上的2万数量不一致而不能退税？

波德老师 解答

2024-11-13 19:55

当月出口当月开，如果到月底出口下月初可以开

波德老师 解答

2024-11-13 20:02

想整规范了，建议你再咨询一下当地税务

微观世界 追问

2024-11-13 21:01

我听了徐莲兆老师的课，她说“出口企业应分别核算内销货物和增值税征税的出口货物的生产成本、主营业务成本”，是不是指出口的要单独算成本，可是内销和出口的货物是一样的，我们生产的时候不确定哪些出口哪些不出口，这个怎么办？

波德老师 解答

2024-11-13 21:38

在主营业务成本下面加二级科目内销、外销，销售的时候看销售数量乘以销售单位成本，销售单位成本是同一种产品内外销是一样的