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马老师

职称： 初级会计师,税务师,中级会计师

2018-05-24 20:31

按照卖了之后年末账上有的原值填写

神奇小飞侠 追问

2018-05-24 20:36

还有累计折旧，是怎么填呢，因为卖了之后原值减少，累计折旧比原值大，表格勾稽关系不对保存不了

神奇小飞侠 追问

2018-05-24 20:40

历年的累计折旧就会大于原值

马老师 解答

2018-05-25 19:26

买了的固定资产是要把其对应的累计折旧下账的！

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相关问题讨论
按照卖了之后年末账上有的原值填写
2018-05-24 20:31:02
1、销售使用过的固定资产同时具备以下三个条件的免征增值税。 第一、属于企业企业固定资产目录所列货物； 第二、企业按固定资产管理，并确以使用过的货物； 第三、销售价格不超过其原值的货物。 其中有一个条件不具备就属于财税[2002]29号文件所说的“应税固定资产”按照4%的征收率减半征收增值税。 2、符合免税条件处理固定资产收入填在《增值税纳税申报表》第八、九行和附表一的第三项“免征增值税货物及劳务销售明细”内； 3、不符合免税条件处理固定资产收入填在《增值税纳税申报表》第五行，按4%计算税额填在21行，减半征收的减征额填在23行。在附表一的第二项“简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细”内填写详细情况。
2019-07-08 16:04:19
你好，这个表是对于有固定资产加速折旧的企业需要填，如没有可以不填的。 　纳税人享受财税〔2014〕75号、财税〔2015〕106号、财税〔2018〕54号等相关文件规定固定资产优惠政策的，应按以下原则填报： 　　（1）自该固定资产开始计提折旧起，在“税收折旧”大于“一般折旧”的折旧期间内，必须填报本表。 　　税收折旧是指纳税人享受财税〔2014〕75号、财税〔2015〕106号、财税〔2018〕54号等相关文件规定优惠政策的固定资产，采取税收加速折旧或一次性扣除方式计算的税收折旧额；一般折旧是指该资产按照税收一般规定计算的折旧金额，即该资产在不享受加速折旧情况下，按照税收规定的最低折旧年限以直线法计算的折旧金额。 　　固定资产税收折旧与会计折旧一致的，纳税人不涉及纳税调整事项，但是涉及减免税核算事项，在月（季）度预缴纳税申报时，需计算享受加速折旧优惠金额并将有关情况填报本表。 　　固定资产税收折旧与会计折旧不一致的，当固定资产会计折旧金额大于税收折旧金额时，在月（季）度预缴纳税申报时不进行纳税调增（相关事项在汇算清缴时一并调整），但需计算享受加速折旧优惠金额并将有关情况填报本表；当固定资产会计折旧金额小于税收折旧金额时，在月（季）度预缴纳税申报时进行纳税调减，同时需计算享受加速折旧优惠金额并将有关情况填报本表。 　　（2）自固定资产开始计提折旧起，在“税收折旧”小于等于“一般折旧”的折旧期内，不填报本表。 　　固定资产本年先后出现“税收折旧大于一般折旧”和“税收折旧小于等于一般折旧”两种情形的，在“税收折旧小于等于一般折旧”折旧期内，仍需根据该固定资产“税收折旧大于一般折旧”的折旧期内最后一期折旧的有关情况填报本表，直至本年最后一次月（季）度预缴纳税申报。 　　（3）本表第5列仅填报纳税调减金额，不得填报负数。 　　（4）以前年度开始享受加速折旧政策的，若该固定资产本年符合第（1）条原则，应继续填报本表。
2019-07-08 16:04:05
你会计上已经一次性作为费用扣除了，就不用再另外填写申报了
2019-07-08 18:36:45
你好，你在百度搜下就出来了，申报增值税时填销售固定资产栏与减免明细表
2016-11-29 16:26:16
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