找郭老师，有账务问题要请教.

微信用户 追问

2024-11-11 14:15

老师，这样一张发票移交表，请问税额、税率栏只填专票是什么意思？

小智老师 解答

2024-11-11 14:17

在发票移交表中，“税额”和“税率”栏位只填“专票”可能是指这部分信息仅适用于增值税专用发票。专用发票用于记录税率和税额，以便于税务申报和抵扣。其他类型的发票可能不需要在这些栏位填写详细信息。

微信用户 追问

2024-11-11 14:21

老师，那这两栏怎么填，空着还是填0？

小智老师 解答

2024-11-11 14:25

如果是处理增值税专用发票，应在“税率”栏填写适用的税率，如13%、9%等，而在“税额”栏填写计算出的税额。如果不适用或不需要填写，可以留空，不必填写0。

微信用户 追问

2024-11-11 14:33

老师，那金额栏是填价税合计数，还是填不含税金额？

小智老师 解答

2024-11-11 14:35

在发票移交表的“金额”栏通常应填写不含税金额，这样有助于清晰地显示税额的计算基础。不含税金额和税额相加，得到的总和即为价税合计数。

微信用户 追问

2024-11-11 14:36

老师，如果普票的税额栏不填，金额栏又只能填不含税金额，那价税合计不就对不起来了吗？

小智老师 解答

2024-11-11 14:38

对于普通发票，如果“税额”栏不填，确实会导致价税合计数计算不一致。通常在这种情况下，你可以在另一栏明确标注价税合计数，或者在备注栏说明总金额，以确保账务的准确性和完整性。

微信用户 追问

2024-11-11 15:04

老师，请问工程项目上的成本费用发票是不是都必须要备注工程名称和地址？

小智老师 解答

2024-11-11 15:08

是的，为了确保成本费用的透明性和可追溯性，工程项目上的成本费用发票最好注明工程名称和地址。这样有助于在会计核算和税务审计时，清晰匹配项目成本与具体工程。

微信用户 追问

2024-11-11 15:33

老师，有许多老师讲除了建筑服务类的发票要备注，材料的发票是不需要备注的，这种说法正确吗？

小智老师 解答

2024-11-11 15:37

这种说法有一定的依据。通常，直接提供建筑服务的发票需要详细备注工程名称和地址来满足合同和税务的要求。而材料供应的发票通常不需要这么详细的备注，除非合同或特定的税务规定要求必须这样做。不过，最好的做法还是根据项目要求和管理的实际需要来决定是否备注。

微信用户 追问

2024-11-12 09:47

老师，中介公司代挂证人员领的工资，这个做到哪个科目呀

小智老师 解答

2024-11-12 09:49

中介公司代挂证人员领的工资通常可以计入“管理费用”科目下的“劳务费”或“临时人工费”子科目。这样处理有助于反映公司为临时或特定服务支付的人工成本。

微信用户 追问

2024-11-12 09:58

老师，就是不能反应物定服务呀，因为这个挂靠是不被允许的呢

小智老师 解答

2024-11-12 09:59

如果涉及到不被允许的挂靠行为，这种费用的处理应更加谨慎。理论上，不应在正规财务记录中直接体现这类支付。正确的做法是遵守相关法律法规，确保所有财务活动和记录的合法性。如果有疑问或特殊情况，应咨询法律专家或相关部门。

微信用户 追问

2024-11-12 10:16

老师，我也不想在正规的记录中体现，但是这些挂靠人员必须要买社保，也就是说必须出现在财务记录中，我的做法是先以代领工资的名义按人头把费用一次性支付给中介公司，然后再按人头按月分摊做工资申报摊销完，这么是不是账上要好看些

小智老师 解答

2024-11-12 10:19

这种做法在账务处理上看似合理，将费用通过中介公司支付并分摊，可以在财务记录中体现费用的实际发生。然而，从合规性角度考虑，任何与不被允许的挂靠相关的财务操作都存在风险。建议确保所有操作符合法律法规，避免潜在的法律责任。同时，保持透明和合规的财务记录是非常重要的。

微信用户 追问

2024-11-12 10:22

老师，像我这种情况有没有更好的处理办法呢？我是职场小白，没什么经验

小智老师 解答

2024-11-12 10:25

在处理这类情况时，最重要的是确保所有操作的合法性和合规性。建议采取以下措施：

1. 与合法的人力资源或劳务派遣公司合作，确保所有人员的雇佣和薪酬支付都符合法律规定。
2. 确保所有的费用支付和社保购买都通过正规渠道，并在会计记录中准确反映。
3. 定期咨询法律和财务专家，确保公司的操作不会触犯相关法律法规。

通过这些措施，可以在确保合法合规的同时，有效管理财务和人力资源。