找郭老师，有账务问题要请教.

微信用户 追问

2024-11-04 11:33

老师，请问支付给别人的代理服务费，不是一次性支付的，一开始支付的是预付款，后面支付的都是进度款，像这种情是用其他应付款、应付账款还是预付账款科目？

朴老师 解答

2024-11-04 11:35

同学你好

可以用预付账款

微信用户 追问

2024-11-04 12:00

老师，一开始付了几次款都没有收到发票，发票是支付最后一笔尾款收到的，前面支付的我都是做到其他应收款对吗？正确的是应该用什么科目？

朴老师 解答

2024-11-04 12:02

正确的科目应是预付账款，而不是其他应付款、应付账款或一开始错误计入的其他应收款。

微信用户 追问

2024-11-04 12:23

老师，我记到了其他应收款，错的严不严重，需要调账吗？

朴老师 解答

2024-11-04 12:24

同学你好
这个不严重
也是可以用的

微信用户 追问

2024-11-04 13:43

老师，我现在做的分录是：借：其他应收款-某某公司 贷：银行存款 。请问收到发票了应该怎么做？

朴老师 解答

2024-11-04 13:44

同学你好
借成本费用等科目
贷其他应收款

微信用户 追问

2024-11-04 13:45

老师，我这个是代理费用金额比较大，需要分摊吗

朴老师 解答

2024-11-04 13:50

同学你好
这个长期待摊费用的话jiu就需要分摊

微信用户 追问

2024-11-04 13:51

老师，如果要分摊的话，是不是收到发票就不能直接转到管理费用，要转到长期待摊费用，然后再做一笔计提费用的分录对吗

朴老师 解答

2024-11-04 13:52

对的
是这样的
然后按月摊销

微信用户 追问

2024-11-04 15:26

老师，请问您是也是从事工程行业的吗？

朴老师 解答

2024-11-04 15:26

之前做过好几年呢

微信用户 追问

2024-11-04 15:28

老师，我也是做工程行业的，是个新手，经常在群里请教老师们，但有许多回答的不一样，都不知道怎么分辨的好

朴老师 解答

2024-11-04 15:29

那你就多问几遍看看

微信用户 追问

2024-11-04 15:32

老师，就像刚刚我这边发生的一个经济业务，是一些领导帮忙我们公司做了一个工程项目，老板请客吃饭，这个项目还没有开工，这个费用是做公司的期间费用还是做项目工程施工成本？

朴老师 解答

2024-11-04 15:33

同学你好

这个计入管理费用招待费

微信用户 追问

2024-11-04 15:41

老师，这个为什么不能做到项目的成本里？

朴老师 解答

2024-11-04 15:47

老板请客吃饭的费用应计入公司的期间费用，而不是项目工程施工成本。
理由如下：
请客吃饭属于公司为了维护关系、表达感谢等目的而发生的社交性支出，与工程项目的直接施工过程并无直接关联。工程施工成本主要包括直接用于工程建设的材料、人工、机械设备等费用以及与工程施工直接相关的间接费用。而请客吃饭不符合工程施工成本的定义，一般应计入管理费用等期间费用科目。