老师我公司是做煤炭贸易的上游来票是17%，销给客户是16%，税率差怎么算打个比方，10万吨5000万元，如果是平价销售，正常开给客户是销项税726万，现在只能开16是689万，客户问我们要税率差额，不知如何计算

崔老师

职称： ,注册会计师,税务师

2018-05-24 16:40

1.你购进总价5000万，上游17%税率，相当于是不含税成本5000/1.17=4273.5万，你平价销售，那么不含税售价应该就是4273.5万元；
2.现在你按照含税价5000万卖出去，相当于你的不含税销售收入是5000/1.16=4310.4万。与你平价销售情况下，多收入了4310.4-4273.5=36.9万。这36.9万，就是由于1个税点造成的，即税率差额。

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