老师，问一下，之前会计把一个成本做到管理费用了，那个产品后来销售出去了，去年汇算清缴时，我就借的成本，贷，管理费用办公费，今年汇算清缴时要冲减管理费用～办公费吗，不充的话17年第二季度报表对不上，冲的话，管理费用～办公费就是负数了，怎么办呀老师？

阳光总在风雨后 追问

2018-05-25 08:39

之前我是借的成本，贷的管理费用，然后导致17年第二季度及往后的报表管理费用都少之前调出去的成本那个数，报表也错了，（前年的成本放管理费用了，我是去年汇算清缴时做错的账，）那现在，年度财务报表和企业所得税报表，我能按正确的填吗老师？

老刘 解答

2018-05-25 08:56

你应该是借：成本   贷：以前年度损益调整而不是管理费用。

阳光总在风雨后 追问

2018-05-25 09:00

好的，谢谢老师，我现在知道去年5月份汇算清缴是做错了，那现在怎么操作呀？5月份往后财务报表也是错的（管理费用少了当初调的那个成本数），现在做17年的汇算清缴，管理费用是按哪个填呀？

老刘 解答

2018-05-25 09:08

你现在这个成本结转损益了吗

阳光总在风雨后 追问

2018-05-25 09:41

结转损益了，去年5月份结转损益时，把这个数从管理费用里减出来了（本来应该是借：本年利润1700  贷：管理费用1700   当时结转损益时，借的本年利润1000   贷的管理费用1000）

老刘 解答

2018-05-25 13:59

按没减少之前的管理费用填写吧

阳光总在风雨后 追问

2018-05-25 14:06

那年度财务报表跟之前季度的管理费用那栏就对不上了，这样可以吗老师？

老刘 解答

2018-05-25 14:51

没事的，以汇算清缴的报表为准，不用担心。

阳光总在风雨后 追问

2018-05-25 14:59

好的，谢谢老师，还有就是我发现去年没收入，但是利润表里边没营业收入，却有一项营业成本，是去年买了智能药车的费用，这个不对吧老师？这填年度利润表时怎么办呀

老刘 解答

2018-05-25 15:01

我觉得智能药车应该下固定资产吧

阳光总在风雨后 追问

2018-05-25 15:06

是不是库存商品也可以啊老师？去年上一个会计  借的营业成本    税  贷：银行存款，给放营业成本里了，然后报表里的营业成本也是这么填的，那我现在做年度财务报表也这么填吗老师？还是怎么填啊？去年这个公司没收入

老刘 解答

2018-05-26 11:10

建议，就那样填报吧，否则账表对不起来