老师，您好，我想问一下，就是我们在商城直接购进货物，其中共有两款产品，A 300元/个 B 200元/个，每种5个，合计金额本来应该付1500+1000=2500，但是他有一个现金折扣200，最后我们付款的时候是2500-200=2300，但是这个现金折扣没有说哪款产品分别是多少，而且商城开给我们的金额是2500，而不是2300，请问一下，我们系统做采购入库单的时候，是按照2300做 ，还是按照2500做，这个折扣又怎么分摊到具体的商品上呢？谢谢

老师，您好，我想问一下，就是我们在商城直接购进货物，其中共有两款产品，A 300元/个 B 200元/个，每种5个，合计金额本来应该付1500+1000=2500，但是他有一个现金折扣200，最后我们付款的时候是2500-200=2300，但是这个现金折扣没有说哪款产品分别是多少，而且商城开给我们的金额是2500，而不是2300，请问一下，我们系统做采购入库单的时候，是按照2300做 ，还是按照2500做，这个折扣又怎么分摊到具体的商品上呢？谢谢

答： 在这种情况下，采购入库单应按照 2500 元做，同时将现金折扣单独进行账务处理，而不是直接分摊到具体商品上。 一、采购入库单按 2500 元的原因 商城开具的发票金额为 2500 元，从合规性角度考虑，采购入库单应与发票金额保持一致，以便于后续的税务处理和财务审计。如果采购入库单按照 2300 元记录，会与发票金额不符，可能导致税务风险和财务数据的不准确性。 二、现金折扣的账务处理 购买货物时： 借：库存商品（A 产品）1500 借：库存商品（B 产品）1000 贷：应付账款 2500 支付货款享受现金折扣时： 借：应付账款 2500 贷：财务费用（现金折扣）200 贷：银行存款 2300 现金折扣通常被视为一种融资费用，直接计入财务费用科目，而不是分摊到具体的商品成本中。这样处理既符合会计准则的要求，也能准确反映企业的实际财务状况。 总之，采购入库单应按照发票金额 2500 元记录，现金折扣单独进行账务处理，不计入商品成本。

老师，我们采购供应商商品货款是200*26个=5200元，但有200元的返工费供应商要给我们，供应商给我们开了200元的折扣发票，我们入库怎么入呢？

答： 你们冲进货的成本200就行

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，您好，我想问一下，就是我们是贸易公司，就是当月采购入库，我就是确认借方 库存商品 进项税额，贷方确认 应付账款嘛 ，但是我采购入库的时候供应商还没有开发票给我们，那我要怎么入账，还要做这个进项税额吗？不做的话，我库存商品金额是怎么入？ 谢谢

答： 你好这你好，这种情况发票没来呢就暂估入账。借库存商品 贷应付账款-暂估，发票来了，把暂估的会计分录冲销，再按照发票做账。