老师好关于汇算清缴后，需要调增后需要补交企业所税，请问分录是怎么做的？交了税之后是调整哪个表格，在什么时候调整？谢谢。

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-05-24 10:12

你好，分录是
借；以前年度损益调整贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税贷；银行存款
这个不涉及到调整的
只是影响资产负债表期末未分配利润，货币资金数据
不影响汇算清缴表格的填写的

朱追问

2018-05-24 10:53

老师您好，1、是不是改2018年的资产负债表期初数，直接改，不用提交税务局？2、以前年度损益调整，这个就相当于未分配利润科目吗？

朱追问

2018-05-24 10:55

顺序是这样吗？报送财务报表年报---填写所得税年报---根据所得税所报报表做调整分录---补交税款---调整2018年资产负债表。对的吗?

邹老师解答

2018-05-24 10:58

你好，流程是这样，影响18年期末未分配利润，货币资金

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