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送心意

朴老师

职称： 会计师

2024-11-04 11:26

同学你好
一、整理银行流水
仔细梳理公司公户在 2023 年和 2024 年的所有流水账，按照交易时间顺序进行排列。
区分每笔流水的性质，如收入款项（如工程款收入、其他业务收入等）、支出款项（如材料采购款、员工工资、水电费等）、往来款项（如与其他公司或个人的借款、还款等）。
二、补记账务处理
确定会计期间：根据流水账的时间，确定需要补记的会计期间。如果涉及多个会计期间，需要分别进行处理。
收入的处理：
如果有工程收入等款项，确认收入的同时，根据适用的税率计算增值税销项税额。
借：银行存款（实际收到的款项）
贷：主营业务收入（不含税收入金额）
应交税费 — 应交增值税（销项税额）
支出的处理：
材料采购款：如果取得了发票，借记原材料等科目，贷记银行存款；如果未取得发票，可先暂估入账，待取得发票后进行调整。
员工工资：借记管理费用 / 工程施工 — 人工费等科目，贷记应付职工薪酬；实际支付时，借记应付职工薪酬，贷记银行存款。
水电费等费用：借记管理费用等科目，贷记银行存款。
往来款项的处理：
借款：收到借款时，借记银行存款，贷记其他应付款；还款时，做相反分录。
与客户或供应商的往来款项，根据具体情况进行相应的账务处理。

朝奋 追问

2024-11-04 11:33

没有收入，只有一些借款跟手续费，2023年-2024年流水账可以在哪个会计期间补已呢？

朴老师 解答

2024-11-04 11:35

同学你好
可以在这个月做的

朝奋 追问

2024-11-04 11:39

全部补记在这个月摘要需要怎么备注呢？全部补记在一个月税务查会不会被罚？

朴老师 解答

2024-11-04 11:41

同学你好
金额不大没事的

朝奋 追问

2024-11-04 11:52

老师，我做账时摘要需要备注什么时间段吗？或是摘要要怎么写2023年的流水呢？

朴老师 解答

2024-11-04 11:58

同学你好
这个不需要备注时间段

朝奋 追问

2024-11-04 14:52

按平常那样做账就可以吗？

朴老师 解答

2024-11-04 14:52

对的

正常做账就可以了

朝奋 追问

2024-11-04 15:23

老师，刚查了8月有几笔流水账是帮个人代转账的，金额上百万，这么大金额做到这个月没问题吗？个人转账到公户，公户代个人转给对方公司，这个怎么做账？

朴老师 解答

2024-11-04 15:24

同学你好
这没事的

朝奋 追问

2024-11-04 15:28

比如：小李转账到公司公户时备注是借款，公户转给A公司，转账时备注委托支付借款，这个怎么做分录呢？

朴老师 解答

2024-11-04 15:31

小李转账到公司公户时：
借：银行存款
贷：其他应付款 —— 小李
公户转给 A 公司时：
借：其他应收款 ——A 公司
贷：银行存款
备注为委托支付借款，表明公司是受小李委托将款项支付给 A 公司，但在账务处理上，仍需分别体现与小李的借款关系以及对 A 公司的应收款项

朝奋 追问

2024-11-04 15:33

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2024-11-04 15:38

满意请给五星好评，谢谢

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同学你好 一、整理银行流水 仔细梳理公司公户在 2023 年和 2024 年的所有流水账，按照交易时间顺序进行排列。 区分每笔流水的性质，如收入款项（如工程款收入、其他业务收入等）、支出款项（如材料采购款、员工工资、水电费等）、往来款项（如与其他公司或个人的借款、还款等）。 二、补记账务处理 确定会计期间：根据流水账的时间，确定需要补记的会计期间。如果涉及多个会计期间，需要分别进行处理。 收入的处理： 如果有工程收入等款项，确认收入的同时，根据适用的税率计算增值税销项税额。 借：银行存款（实际收到的款项） 贷：主营业务收入（不含税收入金额） 应交税费 — 应交增值税（销项税额） 支出的处理： 材料采购款：如果取得了发票，借记原材料等科目，贷记银行存款；如果未取得发票，可先暂估入账，待取得发票后进行调整。 员工工资：借记管理费用 / 工程施工 — 人工费等科目，贷记应付职工薪酬；实际支付时，借记应付职工薪酬，贷记银行存款。 水电费等费用：借记管理费用等科目，贷记银行存款。 往来款项的处理： 借款：收到借款时，借记银行存款，贷记其他应付款；还款时，做相反分录。 与客户或供应商的往来款项，根据具体情况进行相应的账务处理。
2024-11-04 11:26:44
你好，增值税附加税在你当地的电子税务局， 个人所得税在自然人电子税务局，你要申报哪一个？
2022-03-02 08:31:55
老师的理解：它是根据对应外经证来累计工资的。
2022-05-20 11:18:19
你好 你这个 借：工程施工等 贷：应付职工薪酬
2022-01-25 21:44:25
你好，累计工资应该是1万%2B4800元~ 你可以截图过来的么？
2022-05-20 09:27:41
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