某企业购进一台精密设备，取得增值税专用发票，发票注明的购入日期为2020年3月15日，金额为 150万元，税额为19.5万元，当月已申报扣除。该企业2020年3月25日投入使用，预计使用年限为10年，净残值为0，企业选择在税前全额扣除。 2021年企业由于管理不善造成设备丢失，已计提折旧20万元，保险赔偿取得10万元企业将设备净值减除保险赔款加上不得抵扣的进项税额作为资产损失，计入营业外支出。根据上述资料，回答下列问题: 计算企业所得税应纳税所得额调整金额 答案是150-20 ，这怎么跟保险赔偿和进项税额转出没关系了么

某企业购进一台精密设备，取得增值税专用发票，发票注明的购入日期为2020年3月15日，金额为 150万元，税额为19.5万元，当月已申报扣除。该企业2020年3月25日投入使用，预计使用年限为10年，净残值为0，企业选择在税前全额扣除。2021年企业由于管理不善造成设备丢失，已计提折旧20万元，保险赔偿取得10万元企业将设备净值减除保险赔款加上不得抵扣的进项税额作为资产损失，计入营业外支出。根据上述资料，回答下列问题:计算企业所得税应纳税所得额调整金额答案是150-20 ，这怎么跟保险赔偿和进项税额转出没关系了么

答： 在这个案例中，设备的原始价值为150万元，已计提折旧20万元，因此设备的账面价值为130万元。保险赔偿为10万元，实际损失额为120万元。 对于不得抵扣的进项税额，由于企业在购入设备时已经将进项税额19.5万元申报扣除，后因设备损失而需要转出未抵扣部分，但在此情况下，由于企业选择在税前全额扣除设备投资，因此整个进项税额已经在税前得到了处理，不再影响所得税的计算。 所以，计算所得税应纳税所得额调整金额时，主要考虑的是设备的账面价值减去保险赔偿，即130万元 - 10万元 = 120万元，这部分作为资产损失计入营业外支出，从而减少了应纳税所得额。

（3）外购一批化妆品对外赠送，取得增值税专用发票上注明的价款40000元，增值税5200元，支付不含税运输费1500元，取得运输企业开具的增值税专用发票。（4）外购一批木制一次性筷子，用于本商场职工食堂，取得增值税专用发票上注明的价款30000元，增值税3900元，支付不含税运输费1400元，取得运输企业开具的增值税专用发票。计算本期增值税销项税额、本期允许抵扣的增值税进项税额、本期应交增值税

答： 您好，这个还有其他的吗

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

北京市某公司为增值税般纳税人,专门从事认证服务。2020年9月发生如下业务:(1)16日,取得某项认证服务收入价税合计为106万元。(2)18日,购进一台经营用设备,取得增值税专用发票注明金额30万元,增值税为3.9万元;支付运输费用,取得增值税专用发票注明金额0.5万元,增值税为0.045万元。(3)20日,支付广告服务费,取得增值税专用发票注明金额5万元,增值税为0.3万元。请计算该公司本月应纳增值税税额。

答： 您好 进项税额3.9%2B0.045%2B0.3=4.245 销项税额106/1.06*0.06=6 应交增值税6-4.245=1.755