去年多计提了残保金，可以不走以前年度损益，直接冲红去年计提的凭证，再做现在实际缴纳的这笔吗？同时还有一笔2023年的工伤属于营业外支出，今年才支付。我可以出在今年吗？

＇初見〃 追问

2024-10-31 17:54

好的，去年残保金冲红后按实际的入账，我计提也按实际的补提对吗？

小智老师 解答

2024-10-31 17:57

是的，去年残保金冲红后，你应该按照实际缴纳的金额重新计提。如果实际缴纳的金额比原先计提的少，就做减少调整；如果多了，就补充计提相应的金额。这样可以确保财务报表的准确性。

＇初見〃 追问

2024-11-01 10:10

我实际缴的残保金比原计提的少了一半，老师说的这个减少调整怎么做？我冲红原计提的金额，再补计提现在实际金额，再支付就可以了。不理解老师说的这个减少调整怎么调呢？

小智老师 解答

2024-11-01 10:12

如果实际缴纳的残保金比原计提的少一半，你可以这样操作：首先冲红原来的计提凭证，然后根据实际缴纳的金额重新做一个新的计提凭证。这里的“减少调整”指的是在重新计提时，你只需要计提实际缴纳的金额，相比原来减少了，这个过程就是减少调整。之后，再根据这个新计提的金额进行支付处理。这样就完成了整个调整过程。

＇初見〃 追问

2024-11-01 10:16

好的，”减少调整“ 也就是冲红，然后按实际的金额重新入账，计提与支付操作完结。

小智老师 解答

2024-11-01 10:18

对的，你理解得很准确。首先冲红原来过多的计提金额，然后根据实际的缴纳金额重新计提，最后进行支付操作。这样确保了账目的正确性和财务报表的准确反映。

＇初見〃 追问

2024-11-01 10:59

嗯嗯，谢谢老师

小智老师 解答

2024-11-01 11:02

不客气，有任何财务税务问题都可以随时问我，很乐意帮助你！