老师劳务派遣公司差额开票我们帮客户代缴的社保，根据社保工资单计入成本，如果我们把这笔业务外包给下游，下游给我们开的发票我们计入成本，这种我还可以给客户开具差额发票吗，是不是只能给客户开全额了

开放的大神 追问

2024-10-27 18:28

只有自己公司接的业务才可以开具差额发票，分包给下游的话只能开全额是吗

开放的大神 追问

2024-10-27 18:34

这个不太合理吧，我业务分包给下游，下游给我司开票，我就不能给我的客户开差额发票吗

钟存老师 解答

2024-10-27 20:47

要了解差额计税的原理
允许扣除的就是工资和社保
如果下游给您开具的发票金额大于这个
就算是没有差额计税
对于您的税负没有影响的

开放的大神 追问

2024-10-27 21:02

那下游给我开的发票我做成本，我开差额扣除部分怎么做账呢，

钟存老师 解答

2024-10-27 21:57

如果您选择全额计税
下游开的发票做成嫩
差额扣除部分不需要做账，不是您单位自己扣除（您不是分包了嘛，扣除部分是承包您分包的单位进行扣除的）

开放的大神 追问

2024-10-28 14:01

老师您的意思是我如果选择给客户开全额发票，下游给我开的发票入成本就行，如果给客户开差额开票，就没法选择差额扣除，因为我分包给下游了必须选择全额开票是吗，不能既享受差额扣除，又分包给下游是吗

钟存老师 解答

2024-10-28 14:11

不能既享受差额扣除，又分包给下游是吗【回复：是的】
一般下游开票的情况下开票金额比直接差额扣除的多

开放的大神 追问

2024-10-28 15:08

好的，谢谢老师

钟存老师 解答

2024-10-28 15:13

您客气
祝您工作顺利