老师，劳务派遣公司收到派遣单位打来的工资社保，没开票可以计入主营业务收入吗？

缥缈的心锁 追问

2020-11-06 23:01

后续开票怎么做呢？

王雁鸣老师 解答

2020-11-06 23:03

同学你好，可以把没有开票确认的收入冲回，再按开具发票确认收入。

缥缈的心锁 追问

2020-11-06 23:04

怎么冲呢？

王雁鸣老师 解答

2020-11-06 23:05

同学你好，没开票确认收入怎么做的分录，然后在做相同的分录，金额负数即可。

缥缈的心锁 追问

2020-11-06 23:07

老师，我们劳务派遣公司现在是代发所有机关事业单位临聘人员的工资，社保，住房公积金，我开始收到，未开票的时候是借:银行存款
   贷:主营业务收入
计提借:主营业务成本
贷:应付职工薪酬
实际支付:借:应付职工薪酬
贷银行存款
这样可以吗？

王雁鸣老师 解答

2020-11-06 23:10

同学你好，这样可以的。

缥缈的心锁 追问

2020-11-06 23:12

老师，但是有一部分单位过来的社保在我们公司是免交的，这部分怎么做分录

王雁鸣老师 解答

2020-11-06 23:15

同学你好，这个做收入处理即可。

缥缈的心锁 追问

2020-11-06 23:15

我已经计提了，要怎么做呢？

王雁鸣老师 解答

2020-11-06 23:16

同学你好，冲回处理即可。

缥缈的心锁 追问

2020-11-06 23:17

那如果不充呢？可以计入营业外收入吗？

王雁鸣老师 解答

2020-11-06 23:18

同学你好，不冲的话，也可以记入营业外收入的。

缥缈的心锁 追问

2020-11-06 23:19

免征  借:银行存款
贷:主营业务收入
计提借:主营业务成本
贷:应付职工薪酬
实际支付:借:应付职工薪酬
贷:营业外收入
免征又计提了，这样可以吗？

缥缈的心锁 追问

2020-11-06 23:20

免交社保部分  借:银行存款
贷:主营业务收入
计提借:主营业务成本
贷:应付职工薪酬
实际支付:借:应付职工薪酬
贷:营业外收入
免征部分，可是又计提了这样可以做吗？

王雁鸣老师 解答

2020-11-06 23:24

同学你好，这样可以的。

缥缈的心锁 追问

2020-11-06 23:25

我开始计入主营业务收入，实际发放又是免征部分又计入营业外收入这样有冲突吗？老师

王雁鸣老师 解答

2020-11-06 23:27

同学你好，这样不冲突的。

缥缈的心锁 追问

2020-11-06 23:30

我们现在开票都是工资这些，没有劳务费，差额征税税额是零，后续开票还需要冲前面为开票的分录吗？

王雁鸣老师 解答

2020-11-06 23:31

同学你好，要冲未开票确认的收入的。