送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-05-23 08:55

借:销售费用--样品费   贷:库存商品   应交税费-应交增值税(销项税额) 
填入汇算清缴申报表A105000  第2行“视同销售收入”项目中

沐一杰 追问

2018-05-23 09:05

收入调增,成本需要对应调减不?

张艳老师 解答

2018-05-23 09:07

需要调减视同销售成本的。 
如果您对我的解答满意,请您及时给予好评,谢谢!!如果还有疑问,欢迎您继续提问。

沐一杰 追问

2018-05-23 10:35

但是当时它的成本已经进了销售费用了,现在这样调整岂不是利润大概是两倍增加视同销售收入?

张艳老师 解答

2018-05-23 10:39

您将视同销售成本从销售费用中调出来,只是销售费用数字变小了,而视同销售成本加大了,整体税前扣除的损益没有变动的。

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借:销售费用--样品费 贷:库存商品 应交税费-应交增值税(销项税额) 填入汇算清缴申报表A105000 第2行“视同销售收入”项目中
2018-05-23 08:55:40
借营业外支出 贷库存商品 应交税费-销项税额
2019-05-14 14:52:40
如果直接捐赠,增值税视同销售,缴纳增值税,所得税视同销售,调增收入,对应的支出不能扣!
2019-05-14 14:39:57
你好!转入职工福利费—非货币福利
2019-01-31 10:47:51
你好!这样不影响所得税啊!没有确认收入
2018-10-09 13:54:36
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