老师，请问我们送了很多样品给客户，我做了视同销售，计入销售费用-送样里了，请问这个在汇算清缴的时候怎么处理啊？

庄老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

2020-05-29 09:10

你好，所得税也是有收入，也视同销售结转，
借：销售费用
贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

借：主营业务成本

贷：库存商品

强健的板栗追问

2020-05-29 09:11

老师，我分录是这样做的，请问在汇算清缴的时候我需要怎么处理这部分送样呢？谢谢老师了

庄老师解答

2020-05-29 09:20

你好，不用了，已经做了主营业务收入，主营业务成本也做，像正常销售业务一样，

强健的板栗追问

2020-05-29 09:24

老师，这个在汇算清缴的时候要不要纳税调整什么的啊？我已经像正常销售那样做了交税了

庄老师解答

2020-05-29 09:24

你好，不用，已经像正常销售那样做了交税

强健的板栗追问

2020-05-29 09:26

捐赠支出及纳税调整明细表(A105070)，老师，哪这个表里的非公益性捐赠支出我还需要填写嘛？谢谢老师了

庄老师解答

2020-05-29 09:28

你好，是的，如果有捐赠支，要填写

强健的板栗追问

2020-05-29 09:29

老师，请问送样算么？

庄老师解答

2020-05-29 09:31

你好，不算，这个是赠送的客户的，

你好，所得税也是有收入，也视同销售结转，借：销售费用贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）借：主营业务成本贷：库存商品

2020-05-29 09:10:18

销售费用你得看具体是什么费用。

2022-03-31 14:59:03

你好，你的意思当时做收入处理，就按照正常收入确认了，汇算不用视同了吗

2019-02-12 11:56:41

记入销售费用-代理费可以填入其他项目有会务费明细项填明细，无的填其他。填写修理费科目。销售费用，是指小企业在销售商品或提供劳务过程中发生的各种费用。包括：销售人员的职工薪酬、商品维修费、运输费、装卸费、包装费、保险费、广告费、业务宣传费、展览费等费用。　　小企业（批发业、零售业）在购买商品过程中发生的费用（包括：运输费、装卸费、包装费、保险费、运输途中的合理损耗和入库前的挑选整理费等）也构成销售费用。　　（四）管理费用，是指小企业为组织和管理生产经营发生的其他费用。包括：小企业在筹建期间内发生的开办费、行政管理部门发生的费用（包括：固定资产折旧费、修理费、办公费、水电费、差旅费、管理人员的职工薪酬等）、业务招待费、研究费用、技术转让费、相关长期待摊费用摊销、财产保险费、聘请中介机构费、咨询费（含顾问费）、诉讼费等费用。从准则理解是记入管理费用。

2017-04-28 21:25:13

销售费用汇算清缴调增是指企业在本期完成销售费用支付结算以及汇算清缴后，对未结清部分进行调整。常用的比例调整方式有增加或减少某一比例的费用支出，例如增加一定比例的佣金、销售推广费用等。此外，销售费用汇算清缴调增还可用于盘活存货成本，提高销售收入及留存比。重新调整销售费用汇算清缴，可以让企业把费用更合理地分配到每笔交易中，有利于节约企业成本、提升收入水平等。拓展知识：销售费用汇算清缴调增也可以用于管理和控制销售团队成本，改善销售团队绩效。此外，调增销售费用也可以控制推销费用，根据不同客户需求定制销售费用，提前预估销售费用，避免流动资金的滞留，管理好客户的信用情况，以提高企业的经营效率。

2023-02-24 20:40:40

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