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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-05-22 11:27

你好，一般纳税人取得专用发票是可以抵扣的  
借；固定资产    应交税费（进项税额）   贷；银行存款等科目

2333333 追问

2018-05-22 11:34

老师，还有一个问题请教一下 
很多小企业没编制现金流量表，我们可以不做那个吗，都是0，本身我们就没有用过现金购买，支出，全都是转账支付 
还有，就是，我今天在填应付职工薪酬的时候，发现只能用负数？，借应付职工薪酬，贷银行存款，如果不加负号，资产，负债就不对了

邹老师 解答

2018-05-22 11:36

你好，现金流量表并不是只有现金业务才需要填写，而是涉及现金及现金等价物变动就需要填写的 
你做这个分录，借应付职工薪酬，贷银行存款   当然是负数了

2333333 追问

2018-05-23 09:18

资产负债表也是填写负数吗

邹老师 解答

2018-05-23 09:21

你好，是的，就按应付职工薪酬期末负数填写就是了

2333333 追问

2018-05-23 09:21

我登记总账比如4.31号的 下个月的期初是4月期末余额吗

邹老师 解答

2018-05-23 09:24

你好，下个月的期初数就是这个月的期末数

2333333 追问

2018-05-23 09:38

实收资本的余额一般在贷方吧

邹老师 解答

2018-05-23 09:38

你好，是的，都是在贷方的，没有借方的

2333333 追问

2018-05-23 10:42

老师借应付职工薪酬-福利费500  贷银行存款500  总账怎么登呢 这500已经花出去了的

邹老师 解答

2018-05-23 10:44

你好，登记应付职工薪酬借方，银行存款贷方500

2333333 追问

2018-05-23 10:47

怎么结转喃 
比如我到了月末了

2333333 追问

2018-05-23 10:48

余额就在借？ 表示已经支付的么

邹老师 解答

2018-05-23 10:52

你好，不需要结转，说明多支付了

2333333 追问

2018-05-23 10:55

这个月末不用结转哇 
 就一直登记下去就行了啊？

邹老师 解答

2018-05-23 10:55

你好，是的，不需要特殊结转的

2333333 追问

2018-05-23 11:11

老师我们的期间费用 在月末怎么在总账上处理 
比如4月 管理费用1000.  这么在总账里面来结转它

邹老师 解答

2018-05-23 11:13

借；本年利润    贷；管理费用 
把期间费用结转到本年利润

2333333 追问

2018-05-23 11:20

那老师总账上面怎么处理呢 
怎么登记呢

邹老师 解答

2018-05-23 11:27

你好，本年利润借方500，管理费用贷方500

2333333 追问

2018-05-23 11:30

要另外做一个科目 做本年利润么

邹老师 解答

2018-05-23 11:31

你好，是的，需要把管理费用结转到本年利润，然后登记相应账簿的

2333333 追问

2018-05-23 11:32

登记的时候费用是在借方 结转是在贷么

邹老师 解答

2018-05-23 11:33

你好，是的，费用发生计入借方，结转在贷方

2333333 追问

2018-05-23 14:19

老师 余额 为负对吧 
没有收入 只有费用

邹老师 解答

2018-05-23 14:24

你好，没有收入 只有费用，本年利润结转之前是负数，结转了就是0 的

2333333 追问

2018-05-23 14:27

只是一个月的呢 
比如4月费用1000 ， 本年利润余额就是-1000 
是不是老师

邹老师 解答

2018-05-23 14:28

你好，如果只有这个费用，是的

2333333 追问

2018-05-23 14:29

到年末再来结转 后才是0 对吧 月末就填写负数

邹老师 解答

2018-05-23 14:31

你好，是的，结转了就没有余额的

2333333 追问

2018-05-23 17:27

老师 小规模纳税人的增值税是= 含税的价格/1.03*0.03 ？么， = 不含税的价格*0.03

邹老师 解答

2018-05-23 17:29

你好，是的，是这样计算的

2333333 追问

2018-05-23 17:40

老师 如果我们的增值税季度达不到销售额9w 那么我们附加税还需要交不呢

邹老师 解答

2018-05-23 17:41

你好，增值税免征了，附加税也免征了，不需要缴纳的

2333333 追问

2018-05-24 11:08

应付职工薪酬-福利费 月末需要结转不呢

邹老师 解答

2018-05-24 11:09

你好，你是直接支付了，没有计提？

2333333 追问

2018-05-24 11:12

恩  
上个月月底我才来上班，

邹老师 解答

2018-05-24 11:12

你好，补计提就是了  借；管理费用等科目   贷；应付职工薪酬-福利费

2333333 追问

2018-05-24 11:15

是这个月发生的哈 老师 
工资是上个月的

邹老师 解答

2018-05-24 11:17

你好，只要没有跨年是可以这样做补计提分录的

2333333 追问

2018-05-24 11:21

那我要打印一份工资表，放进四月份？

邹老师 解答

2018-05-24 11:23

你好，只需要提供这个福利费的发票就可以了

2333333 追问

2018-05-24 11:26

那我四月份管理费用 借方不是就要多几千呢。。 怎么办 
工资呢。 老师 我这个没想清楚

邹老师 解答

2018-05-24 11:27

你好，你这个问题之前是问福利费，补计提就是了 
工资是如何发生的就做相应分录就是了

2333333 追问

2018-05-24 11:33

如果是当月发生的福利费呢 不需要计提了吧 
比如给员工充饭卡。这种

邹老师 解答

2018-05-24 11:35

你好，福利费需要计提的

2333333 追问

2018-05-24 11:42

能不能直接做费用来处理呢

邹老师 解答

2018-05-24 11:43

你好，福利费用是需要先计提，然后支付的

2333333 追问

2018-05-24 11:48

老师那需要附凭证不呢

邹老师 解答

2018-05-24 11:48

你好，需要附上相应的费用发票

2333333 追问

2018-05-24 11:57

那支付的时候就没有凭证咯哇

邹老师 解答

2018-05-24 11:59

你好，你可以计提，发放一起做分录，共用一张原始凭证

2333333 追问

2018-05-24 12:11

好的 老师月末结转 至费用吗 
老师 如果我是计提的4月份工资，发放在五月。 这部分算进4月还是5月呢

邹老师 解答

2018-05-24 12:14

你好，计提已经计入费用的，月末是结转到本年利润  
计入4月份的费用 ，发放是不影响损益的，只是负债减少，货币资金减少

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你好，一般纳税人取得专用发票是可以抵扣的 借；固定资产 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2018-05-22 11:27:02
外购固定资产的账务处理一般要按照会计准则规定的流程来进行，一般步骤如下： 1. 从合同、发票等凭证凭着确定外购固定资产的金额； 2. 制作科目明细凭证，将外购固定资产的金额分别借至建账费用（贷方）、应付账款（贷方）等科目； 3. 由财务部门准备固定资产入账凭证，记入固定资产累计折旧（贷方），应付账款（借方）等科目； 4. 外购固定资产的利息等费用另作记账； 5. 同时，准备财务报表及存货清单等。 应用案例：以一家公司购买机器设备为例，该公司于2018年1月20日购买机器设备，金额为30000元，厂家于2018年1月25日开具发票，税额为6%，结账日期为2018年2月20日，经过折旧处理后，该机器设备账务处理流程为： （1）首先，借贷明细帐，记载应付账款： 借：建账费用30180元 贷：应付账款30180元 （2）再次，借贷综合帐，机器设备入账： 借：固定资产32000元 贷：固定资产累计折旧-3000元（2月20日起计提），应付账款-30180元。 拓展知识：外购固定资产的账务处理要注意以下几点： （1）准确测算外购固定资产的价值，以准确记录账务； （2）精确估算外购固定资产的折旧率，以确定折旧额度； （3）清楚地记录外购固定资产已经使用的时间，以正确确定折旧方式； （4）完善外购固定资产的财务决策，尤其要注意与采购者的财务协议。
2023-02-20 17:27:55
当月购入固定资产不抵扣进项的账务处理方法如下： ①记入本期应付账款贷方。在结账时，将购买设备支出，以本期应付账款的贷方形式，由总账贷方和应付账款借方平衡。 ②记入固定资产。以固定资产贷方形式进行记录，并在总账中贷方和固定资产借方平衡。 ③记入累计折旧。使用与固定资产购入金额相同的金额计入累计折旧贷方，总账贷方和累计折旧借方平衡。 ④记入利润分配金额。以利润分配金额贷方形式，按照公司利润分配政策的要求分配相应金额，使得总账贷方和利润分配金额借方平衡。 拓展知识：销售型企业购入固定资产，可以做进项税额抵扣，而改善型企业一般不可抵扣，由于购入大量设备，可能会对当期财务状况造成一定影响，因此需要采取有效的财务管理措施，以确保财务状况的稳定发展。
2023-02-24 19:03:17
您好，是否抵扣你们自己决定
2022-02-28 15:22:13
借银行存款 贷固定资产清理 借固定资产负债表 累计折旧 贷固定资产 最后把固定资产清理转营业外收支
2022-08-09 10:50:47
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