总监拓展费直接通过工资扣除，到了年底去玩的时候在报销，怎么做分录

柠檬 追问

2018-05-21 16:35

不是报销，等于预收总监的钱，直接从工资里面扣，到时候去玩的时候，就不需要在交钱了，那时，发票回来了，在报销

张艳老师 解答

2018-05-21 16:39

借：应付职工薪酬--工资 
      贷：其他应付款--社保等（个人负担部分） 
            应交税费--应交个人所得税 
            其他应付款--代收拓展费 
           银行存款

柠檬 追问

2018-05-21 16:41

回来报销时呢

张艳老师 解答

2018-05-21 16:43

支付拓展费时，借：其他应付款--代收拓展费  贷：银行存款 
         报销时，借：管理费用--拓展费   贷：库存现金等 
通过分录，可以看到，您对于这个业务的安排不好的，可以让公司垫付款项，然后报销就好了嘛。何必非要走工资代扣呢，太麻烦了。

柠檬 追问

2018-05-21 16:45

报销时不对呀，直接从工资里面扣了拓展费，不用再出现金，或者银行存款了

张艳老师 解答

2018-05-21 16:47

您得给总监钱啊，不给人家钱，那也不交报销了呀

柠檬 追问

2018-05-21 16:50

他是10几家公司一起去的，所以有10多个总监，不是通过子公司给钱，而子公司要怎么做帐

张艳老师 解答

2018-05-21 16:54

您这个业务就是相当于总监自己花钱拓展，然后开您公司的票，然后还不给其报销了。

柠檬 追问

2018-05-21 16:59

这个钱，以前是在工资里面扣的。没有做成本，相当于减少工资成本，所以才要报销

张艳老师 解答

2018-05-21 17:39

即使这样做，也不能减少总监的个税的。 
而且既然给总监报销，那么就有给总监支付款项的分录了。 
其实不如先让总监个人垫付这笔钱，然后再报销。不知道为何非要从工资中暂扣下来呢！