全年零申报的小规模企业在填报企业所得税时，有出现一个风险提示“一、1.您单位申报表A104000《期间费用明细表》第26行第3列“管理费用”为：【59784.4】元；2.您单位申报表A104000《期间费用明细表》第25行第3列“管理费用其他”为：【15492.8】元；3.管理费用指企业为组织和管理企业生产经营发生的各种费用，包括企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的费用。请对管理费用的明细构成进行核实。”我该怎么处理呢？

浓糖 Kendra???? 追问

2018-05-21 11:11

做帐时只有“办公费、福利费、差旅费、车辆使用费”这些。表项没得选，该如何调整呢。

徐阿富老师 解答

2018-05-21 11:16

你好，办公费有，差旅费都有啊，车俩使用费也可以加在差旅费

浓糖 Kendra???? 追问

2018-05-21 11:34

我把车辆使用费，油费、交通费都计入差旅费可以吗？那福利费该计入哪里？

徐阿富老师 解答

2018-05-21 11:35

福利费本来是要计入工资薪金的。那些都计入差旅费可以的。

浓糖 Kendra???? 追问

2018-05-21 11:42

在期间费用明细表的工资薪金支出那填写实际工资+福利费的总额，然后再职工薪酬纳税调整表里再分别填写它们实际发生额扣除14%的数字，对吗？

徐阿富老师 解答

2018-05-21 12:09

你好，前面一句对的，后面一句不对，不用扣除啊，如果你应付工资实行计提的话，A105050表第3栏等于应付职工薪酬--工资的贷方发生额填，掌握一个原则，105050表的合计金额大于等于期间费用的工资薪金额。

浓糖 Kendra???? 追问

2018-05-21 14:42

r老师，那A105050表的福利费税收金额，调整金额该怎么填呢？同时A105000要对应填吗，还是它自动核算的？

徐阿富老师 解答

2018-05-21 14:48

你好，福利费只要填上帐载金额，税收金额好像会自动产生的。

浓糖 Kendra???? 追问

2018-05-21 14:52

谢谢老师，按照您的指导调整后。风险提示扫描通过了。请问全面零申报的企业在所得税申报时会计主管处可以填写法人吗？没有招聘会计主管的。

徐阿富老师 解答

2018-05-21 14:55

你好，一般不可以，但是确实没有其他人填，你可以试试。通过了就可以。   恭喜你审核通过。     如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。