我一般纳税人，不是小微企业，A104000期间费用明细表我发生的管理费用和财务费用可以只填合计金额嘛？

????棒棒糖 追问

2020-05-13 11:42

那管理费用下面的福利费，工会经费怎么填呢？A104000这个表下面没有这些明细科目呀，还有个问题就是我有个业务招待费下面有金额，我把科目放错了，应该放办公费，我直接放办公费可以吗，我亏损的不交税的，我现在4月分录可以怎么写吗？

邹老师 解答

2020-05-13 11:46

你好，管理费用下面的福利费，工会经费计入职工薪酬栏次填写
科目放错了应当做调整分录，然后按调整之后正确的数据填写申报

????棒棒糖 追问

2020-05-13 11:50

我调整分录写在2020年4月嘛？我是把原分录红冲，然后写一个正确的嘛？然后再申报2019的汇算清缴的表是吗？

邹老师 解答

2020-05-13 11:52

你好，调整分录写在2020年4月
是红冲原来错误的，然后写一个正确的
然后再申报2019的汇算清缴的表

????棒棒糖 追问

2020-05-13 11:54

不用（以前年度损益调整）这个科目来过度吗？

邹老师 解答

2020-05-13 11:56

你好，跨年的损益科目，需要通过 以前年度损益调整科目核算的

????棒棒糖 追问

2020-05-13 11:56

我2019年写写分录，借，管理费用-业务招待费，贷:库存现金，2020年4月写分录，红冲原分录，在写，借，管理费用-办公费，贷:库存现金，是这样嘛

邹老师 解答

2020-05-13 11:58

你好，不是的，跨年的损益科目，需要通过 以前年度损益调整科目核算的
红冲原分录是，借；库存现金，贷；以前年度损益调整—管理费用-业务招待费
补做正确的分录，借；以前年度损益调整—管理费用——办公费，贷:库存现金

????棒棒糖 追问

2020-05-13 12:00

哦哦，明白了，就需要在这个分录就可以了吗，之前的财务报表什么的都不需要做什么了吧，不会有啥变化或影响吗？

邹老师 解答

2020-05-13 12:02

你好，是的，不会有啥变化或影响的

????棒棒糖 追问

2020-05-13 12:04

红 冲原分录是，借；库存现金，贷；以前年度损益调整—管理费用-业务招待费，这个分录借贷都是正数还是负数？这个分录写了我还需要做什么吗，就把这个调整的分录装订在2020年4月凭证里面吗？

邹老师 解答

2020-05-13 12:07

你好，跨年的损益科目，需要通过 以前年度损益调整科目核算的
红冲原分录是，借；库存现金，贷；以前年度损益调整—管理费用-业务招待费
补做正确的分录，借；以前年度损益调整—管理费用——办公费，贷:库存现金
这两个分录的借贷方都是正数
调整分录是装订在2020年4月凭证里面

????棒棒糖 追问

2020-05-13 14:31

明白了，谢谢，2019年的工程施工下的明细科目放错，调整科目怎么写分录？

邹老师 解答

2020-05-13 14:37

你好，这样做调整分录
借；工程施工——正确的科目，贷；工程施工——之前错误的科目

????棒棒糖 追问

2020-05-13 14:51

不需要红冲，就做这一个就可以嘛？

邹老师 解答

2020-05-13 14:52

你好
1，可以红冲，然后做一笔正确的
2，也可以直接做上面的调整分录的

????棒棒糖 追问

2020-05-13 16:30

这两个分录摘要怎么写？都写调整科目就可以吗？

邹老师 解答

2020-05-13 16:32

你好
1，可以红冲，然后做一笔正确的（摘要可以是红冲某某凭证，补做某某凭证）
2，也可以直接做上面的调整分录的（摘要可以是调整某某月份第多少号凭证）